本书是培养财会专业学生应用与开发财务机器人能力的实训教材，主要训练学生使用“云帐房”自已研发的RPA软件AutoWork提供的可视化编程视图，通过需求—分析—设计—开发—测试—上线的真实企业RPA开发流程，完成三大基础核算业务场景、三大管理会计类业务场景、一个业财税综合业务场景的自动化流程设计与开发。 本书适合作为高等院校会计学、财务管理、审计学、计算机、软件、人工智能等专业的学生相关课程教材，也可以作为会计从业人员、IT从业人员的参考用书。

一 随着我国进入新的发展阶段，产业升级和经济结构调整不断加快，各行各业对技术技能人才的需求越来越紧迫，职业教育的重要地位和作用越来越凸显。习近平总书记强调，在全面建设社会主义现代化国家新征程中，职业教育前途广阔、大有可为。2021年10月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》，明确规划了职业教育体系2025—2035年的发展目标。“坚持产教融合、校企合作，推动形成产教良性互动、校企优势互补的发展格局”是职业教育高质量发展的工作要求之一。 中国教育必须坚持走双元培养之路，不断推进产业、教育深入融合。我们要实施重点项目“十四五”职业培训国家专项规划、技工教育“十四五”规划，持续推进高技能人才振兴计划，建立职业技能等级制度，创新世界技能大赛引领计划，加强创新型、应用型、技能型人才培养，弘扬工匠精神，培养更多高技能人才、能工巧匠和大国工匠。 云帐房网络科技有限公司(以下简称云帐房)作为我国智能财税的科技龙头企业，服务了中国几百万的大中小微企业，在技术能力、产业资源等方面具有深厚的积累和沉淀，理应有响应国家号召，为高质量发展我国职业教育做出贡献的社会担当，并扎扎实实地为中国企业培养出创新型、应用型、技能型的专业人才。经过几年的努力，云帐房成立了全资教育子公司财智未来(北京)教育科技有限公司(以下简称财智未来)，在职业教育、产教融合等方面做了大量的调查、研究和探索，并在此基础上结合企业财税管理业务的未来发展趋势形成了包括两类知识、八大能力、三项素养的“业财税一体化智慧管理人才”培养模型，建立了《业财税一体化智慧管理人才评价规范》(T/ZCX001—2021)团体标准。在此标准的指引下，财智未来为职业教育院校输出了“RPA财税机器人开发与应用”“财税风险智能防控”“业财税一体化综合实训”“大数据在财务中的应用”等四门课程和实务训练系统。这些课程和训练系统，不仅符合职业教育的发展趋势，还紧扣现在和未来企业对财税人员的用人要求。通过学习，学生在校期间就能真正地了解和体验企业财税管理的真实场景，保持了所学知识与社会发展同步，从而让就业更从容，并能够快速融入社会。 《业财税一体化智慧管理人才评价规范》(T/ZCX001—2021)团体标准是符合我国国情且适应数智财经环境的新型人才培养的标准，这个标准来源于企业对未来财税管理人员需求的真实画像。此标准为高校及职业类院校财经专业向数智化专业转型指明了方向。目前，财智未来在全国28个省市的200多所高校及职业类院校开课26000多次，听课人数近2万人。我真诚地希望“业财税一体化智慧管理人才培养系列教材”和实务训练系统，能够为“建设技能型社会，弘扬工匠精神，培养更多高素质技术技能人才、能工巧匠、大国工匠”做出应有的贡献。本系列教材立足于《业财税一体化智慧管理人才评价规范》(T/ZCX001—2021)团体标准，采用理实结合的方式培训学生，不仅可以作为财经、金融类院校数智化转型的教材，还可以作为理工科学生开拓创新的参考教程。 序 二 进入新时代，高等教育与职业教育开启新篇章。习近平总书记指出“千秋基业，人才为本。做好新时代的组织工作，要用好人才这个第一资源”。随着产业升级和经济结构调整不断加快，各行各业对技术技能人才的需求越来越紧迫，高等教育与职业教育的重要地位和作用越来越凸显，成为人才振兴“新引擎”。 人才是第一资源。高校改革发展，必须顺应社会发展需要、遵循高等教育规律，与经济社会发展同向同行，要联合企业和科研机构等进行协同创新，为突破前沿技术和核心技术提供丰厚的原始创新积累。现今我国企业已开始全面迈进“数智化”时代，提升我国产业数智化水平的一个关键环节是要解决“数智人才”供给问题。这需要产教协同创新，共育符合新时代要求的人才。 发展现代职业教育是建设现代化强国的重要举措。李克强总理做出批示指出，职业教育是培养技术技能人才、促进就业创业创新、推动中国制造和服务上水平的重要基础。他还指出，要瞄准技术变革和产业优化升级的方向，推进产教融合、校企合作，吸引更多青年接受职业技能教育，促进教育链、人才链与产业链、创新链有效衔接。为此，当前及未来一段时期是探索一体化设计中职、高职、本科职业教育培养体系，推进“三教”改革，实施1+X证书制度，瞄准人才紧缺领域，深化复合型技术技能人才培养培训模式改革的关键时期。 如何构建数字财经、财务共享及业财税一体化复合型人才培养的“承重墙”？首先要了解数智经济。数智经济是以使用数字化的信息作为关键生产要素，以现代化信息网络作为重要载体，以智能化算法为重要工具来提升生产运营效率和优化经济结构的一系列经济活动的总称。海量数据与智能算法成为数智经济的两个重要支撑元素。其次要了解数智经济的四大特征。平台支撑、数据驱动、普惠共享和智能算法是数智经济的四大特征。平台是数智经济的“新物种”，“云－网－端”替代“铁－公－机”，成为“新基建”，创造了新商业环境。数据是数智经济的“新能源”，平台是数据流动与共享的“发动机”。普惠共享是数智经济的“增长点”。由于海量数据，必须需要智能算法，并且不断优化和迭代，使杂乱无章的数据变成有价值的信息。 随着数智经济的快速发展和人工智能技术对行业的深度渗透，企业对会计人才的需求发生了巨大变化，会计行业正面临着重大变革，高校的财会教育也面临着新的问题与挑战，改革与创新势在必行。当前，企事业单位的智能化财务管理、金融部门的智能化财务分析、会计师事务所的智能化审计等新岗位需求不断增加，就企事业单位而言，未来将会出现智能财务核算师、智能财务工程师、智能财务运营师和智能财务规划师四个岗位。在数智时代，产教融合会变得更加重要。数智经济下的财会教育需要有场景和数据，但大学教育缺乏企业真实场景。云帐房是数智财经的龙头企业，拥有强大的数据源采集整合能力，人工智能、大数据的充分运用，强大的财务建模能力等优势，顺应产业数智化大势所趋，主动识变，积极应变，协同产业龙头企业做好新专业的数智化转型；同时，根据美国管理会计师协会(IMA)国际管理会计能力素养分析和中国管理会计现状研究报告，并对2019—2020年中国企业财税岗位招聘网络大数据进行分析，形成了包括两类知识、八大能力、三项素养的“业财税一体化智慧管理人才”培养模型，形成了 《业财税一体化智慧管理人才评价规范》(T/ZCX 001—2021)团体标准，以培养“精专业、懂业务、会工具、善思考”的复合型人才。 《业财税一体化智慧管理人才评价规范》(T/ZCX 001—2021)团体标准是符合我国国情的且适应数智财经环境的新型人才培养标准，为当下高校及职业类院校财经专业数智化转型指明了方向。财智未来作为云帐房的全资教育公司，在全国28个省市的200多所高校及职业类院校开课26000多次，听课人数近2万人，成绩斐然。财智未来组织编写的“业财税一体化智慧管理人才培养系列教材”立足于《业财税一体化智慧管理人才评价规范》(T/ZCX 001—2021) 团体标准，采用理实结合的方式培训学生，是不可多得的财经类院校专业、课程数智化转型的教材，推荐高校及职业类院校使用。 序 三 数字技术正以新理念、新业态、新模式全面融入人类经济、政治、文化、社会、生态文明建设各领域和全过程，给人类生产、生活带来广泛而深刻的影响。顺应信息化、数字化、网络化、智能化发展趋势，抓住机遇，应对挑战，是加快重塑经济发展形态和专业服务方式的必由之路。在我国财税领域，数智化财务大数据技术、RPA财务机器人技术、智能财税风险管理技术、业财税一体化技术的日益广泛应用已成趋势，有力地促进了企业的高效益发展和竞争力提升，更带来了全社会财经管理方式和能力的深刻变革和极大跃升。新的形势对财税专业教育培训和新型财税人才培养提出了愈加严峻的挑战，社会财税从业人员的岗位胜任能力正在发生具有颠覆性意义的重大变化。为加快推进我国财税管理数智化进程，切实破解数智财经应用人才学校培养与企业需求有较大落差的难题，旨在将财税管理数智化发展新技术应用成果形成科学系统的知识和技能培训体系的“业财税一体化智慧管理人才培养系列教材”应运而生，受到财税行业、有关院校和财税人才的极大关注和热烈欢迎。 需要特别指出的是，本系列教材编委会阵容强大，有走在世界数智财经技术发展前沿的先锋企业的高管和技术负责人，也有高等教育、职业教育一线的教育工作者，他们既有扎实的理论基础，又有经过迅速发展并不断升级迭代的数智财经技术应用实践检验并赢得市场充分认可的丰富经验，因而本系列教材十分贴近数智财经技术前沿，十分贴近企业对财经管理从业人员的能力提升需求。本系列教材的出版发行和广泛使用，必将对加快提高财经院校学生和社会财经从业人员的数智技术应用能力和水平产生十分积极的作用。 习近平总书记在中共中央政治局第三十四次集体学习时强调，数字经济事关国家发展大局，要做好我国数字经济发展顶层设计和体制机制建设，加强形势研判，抓住机遇，赢得主动。各级领导干部要提高数字经济思维能力和专业素质，增强发展数字经济本领，强化安全意识，推动数字经济更好服务和融入新发展格局。要提高全民全社会数字素养和技能，夯实我国数字经济发展社会基础。“业财税一体化智慧管理人才培养系列教材”的编写和出版，是贯彻中央精神、服务数字经济发展、加快培养数智财经人才的务实举措。可以期待，随着全社会，特别是秉持产教融合和持续进化教学理念的教育机构及技术领先企业对数智财经人才培养的重视、支持，并注入强大资源，我国数智财经人才培养的理念创新、方式变革和发展水平一定会走在世界前列。 序 四 近年来，在大数据、人工智能等新技术的驱动下，数字经济飞速发展。数字经济在经济总量中占有的地位越来越重要。伴随数字经济的发展，会计行业从财务组织形式、业务处理流程、业务内容和处理方式等方面均发生了很大变化。例如，财务共享中心等新财务组织形式出现，目前财务共享中心已经在集团企业广泛实施，处理方式日趋成熟和稳定。财务共享中心产生了一批新的财务岗位和内容。财务共享中心通常都会应用财务机器人处理业务，财务机器人基于对业务处理流程自动化设计，解决了企业不同系统之间数据互导的问题。财务机器人为数据之间的连接处理提供了可靠的技术支撑，在提高工作效率的同时，还大大降低了工作成本。大数据技术也逐步应用到财务工作中，虽然目前并不是所有企业都设置了与财务大数据处理相关的岗位，但是很多工作都融入了大数据技术，面向未来需求一定会日益增多。此外，云计算技术在财务工作中的应用提高了处理速度，辅之以移动互联网技术，云财务信息处理突破了时间和空间的限制，未来会进一步改变财务工作处理的流程与方式，提升会计人员的工作效率。数智化财务已成为企业数字化的重要组成部分，也是决定企业在市场中获得更大竞争优势的重要因素，这就需要充分考虑市场需求和行业发展，以市场需求为导向加快数智化会计人才的培养。 中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》中明确提出，完善“岗课赛证”综合育人机制，按照生产实际和岗位需求设计开发课程，开发模块化、系统化的实训课程体系，提升学生实践能力。深入实施职业技能等级证书制度，完善认证管理办法，加强事中事后监管。及时更新教学标准，将新技术、新工艺、新规范、典型生产案例及时纳入教学内容。教材作为课程教学的重要载体，也需要与课程改革同步。《国家职业教育改革实施方案》中明确提出，认定一大批职业教育在线精品课程，建设一大批校企“双元”合作开发的国家规划教材，倡导使用新型活页式、工作手册式教材并配套开发信息化资源。同时要求，专业教材随信息技术发展和产业升级情况及时动态更新。教育部在新一轮专业目录修订中，财务管理专业更名为“大数据与财务管理”，会计专业更名为“大数据与会计”；在新一轮专业教学标准修订过程中，课程体系也发生了很大变化，财务大数据、财务机器人、业财税综合实训等新内容都纳入课程体系的相关课程之中。 “业财税一体化智慧管理人才培养系列教材”的编写和出版，是贯彻党的十九大精神，助推数字经济发展，服务行业企业，培养高质量数智化会计人才的落地措施。相信，随着数字经济发展理念的深入人心，数智化会计人才的社会需求会进一步增加，会有越来越多的读者对相关教材有更大的需求。随着职业教育改革的深入和现代职教体系的建设，基于对数智化会计人才培养的需要，不同层次的职业教育在深化产教融合、校企合作上会有更多的创新与发展，新技能下的新教材会为此提供有效支撑。相信“业财税一体化智慧管理人才培养系列教材”在推动会计行业数智化快速发展的同时，也会进一步丰富我国数智化会计人才的培养理念，促进数智化会计处理方式变革。 前 言 追溯财务的发展历程，技术进步引发了财务的四次变革。当前，第四次会计变革大幕已启，“大智移云物”革新了财务工作的技术工具，这些新技术悄然改变着财务工作的模式，财务工作将更趋于自动化、数字化和智能化。 新技术已经成为财务转型和达成战略目标的手段。当前企业已经基于其自身的管理水平、管理需求和财务转型规划，选择主流的新技术、新模式和新系统，进行有效应用，提升了财务管理效率和效果服务，促进了企业财务管理转型和战略目标的达成。 财务大数据、财务机器人等新技术不是取代财务人员，而是解放财务人员，为财务人员赋能。在财务转型过程中，我们应充分肯定新技术、新工具的作用，但也不能夸大其词。再好的技术只是工具和手段，为财务人员服务，靠财务人员使用。利用财务大数据和RPA等新技术可以让财务人员从简单、重复、标准化、低附加值的财务基础工作中解放出来，更多从事战略财务、业务财务等更有价值、更需创新与创造力、更有成就感的工作，更好地实现与提升财务人员的价值。 财务转型所需的新工具和企业精细化经营结合更为紧密，使企业更加注重精细化经营。有价值的数据成为驱动业务增长的重要引擎，是企业和社会发展的重要战略资源；并与财务进行深度融合，对企业的财务管理模式产生了深远影响，企业财务组织及管理模式的变化引发了企业对财务人员岗位需求和能力要求的变化。当前，财务机器人的诞生使企业对传统财务核算人才的需求逐渐降低，而对管理会计、云财务、财务大数据等类型财务人才的需求逐渐增加。财务会计向管理会计转型是大势所趋。 数智财经环境下，随着“大智移云物”等技术在财务工作中的广泛应用，财经产业领域加速变革，与之对应的财经人才需求和培养模式也随之发生改变。2021年是中国企业管理“数智化”转型的划时代分水岭，更加符合产业需要的“业财税一体化智慧管理人才”需求呼之欲出。 2021年5月8日，《业财税一体化智慧管理人才评价规范》(T/ZCX001-2021)团体标准正式在全国团体标准信息平台——团标网发布。《业财税一体化智慧管理人才评价规范》为财经类专业在校学生、毕业学生，以及正在从事财务管理和未来想从事财务管理的相关工作人员提供了职业技能认定依据，同时也为拥有财经类专业的学校和设立财务岗位的企业进行人才评价活动提供了标准。 《业财税一体化智慧管理人才评价规范》诞生于市场经济和改革新常态的沃土，作为团体标准，符合我国标准体制改革的方向，其实用性、市场贴合性决定了支撑我国标准化服务经济社会发展的独特使命。高质量的产品和团体标准的结合必将在促进社会经济高质量发展中发挥引领性、支撑性的作用。《业财税一体化智慧管理人才评价规范》是企业的用人指南，也指引着高校数智财经教育综合改革的方向，助力数智财务类新专业建设，填补了教育部新专业建设标准的空白。 在本教材出版之际，特别感谢山东大学威海营销管理中心蒋守芬执行主任、河南交通职业技术学院刘瑞红院长、山西财政税务专科学校教务处董京原处长、浙江金融职业学院会计学院王忠孝院长、浙江经贸职业学院会计学院潘上永院长、浙江经贸职业技术学院财务会计学院冯江涛副院长、山东外国语职业技术大学万强院长、河海大学商学院会计系张婕书记，他们耐心而又细致的指导给了我们巨大的鼓舞和鞭策。我们还要感谢河南交通职业技术学院张春霞副教授、三江学院会计系代蕾副教授、常州信息职业技术学院会计系张学东主任、新疆农业职业技术学院孟杨副教授、辽宁农业职业技术学院赵峰松副教授、山东经贸职业学院李树叶老师、烟台工程职业技术学院李文静老师、烟台工程职业技术学院王守镇老师、玉溪农业职业技术学院王霞老师等专家的鼎力支持，他们发挥各自的教学强项，积极参与本教材不同章节的编写，使得本教材方能顺利完稿。最后，还要感谢电子工业出版社王二华编辑以及帮助我们审稿的各位老师的辛勤付出。限于时间紧迫以及我们的学识水平，书中难免存在缺憾和不足，敬请广大读者批评指正。 财智未来编委会 2021年11月

目 录 第一章 机器人流程自动化(RPA)概述 1 第一节 智能时代背景下的财务转型 1 一、工业革命 1 二、财务变革 2 三、财务工具变革 2 第二节 RPA简介 3 一、RPA的定义 3 二、RPA的功能 4 三、RPA的特点 4 四、RPA的应用领域 4 五、RPA的发展阶段 5 第三节 RPA与人工智能 7 一、人工智能的定义 7 二、人工智能的发展 8 三、人工智能发展的重要突破 9 四、RPA与人工智能的关系 11 五、RPA与人工智能融合的案例 13 第四节 RPA软件产品 14 第五节 云帐房RPA产品—AutoWork 15 一、AutoWork产生背景 15 二、AutoWork产品结构 15 三、AutoWork流程创建与运行 16 第六节 AutoWork软件基础 18 一、AutoWork中的变量 18 二、AutoWork中的数据类型 18 三、AutoWork中的运算符 19 第二章 员工费用智能审核机器人应用开发 21 第一节 员工费用智能审核—问题提出 21 第二节 员工费用智能审核—业务场景分析 22 第三节 AutoWork的流程控制与字符串 22 一、AutoWork中的条件分支 22 二、AutoWork中的循环结构 23 三、AutoWork中的字符串 25 第四节 员工费用智能审核—原型设计 27 第五节 员工费用智能审核—RPA实现 28 第三章 下发及收集业务部门预算编制表机器人应用开发 30 第一节 下发及收集业务部门预算编制表—问题提出 30 第二节 下发及收集业务部门预算编制表— 业务场景分析 31 第三节 AutoWork的电子邮件应用 32 一、电子邮件概述 32 二、开启邮件中的POP3/SMTP服务 33 三、AutoWork中的【邮件】组件 34 四、案例：接收邮件 36 五、案例：发送邮件 38 六、练习：E-mail处理自动化 39 第四节 下发及收集业务部门预算编制表—原型设计 39 一、获取目标邮件中附件的原型设计 39 二、文件夹操作的原型设计 40 第五节 下发及收集业务部门预算编制表—RPA实现 40 第四章 财务分析机器人应用开发 42 第一节 财务指标分析报告—问题提出 42 第二节 财务指标分析报告—业务场景分析 43 一、财务指标分析报告编制工作流程 43 二、财务指标分析—盈利能力 43 三、财务指标分析—偿债能力 45 第三节 AutoWork中的Excel操作 46 一、Excel工作簿对象 46 二、AutoWork中的【Excel】组件 46 三、AutoWork读写单元格操作 55 四、AutoWork复制Excel工作表操作 94 第四节 财务指标分析报告—原型设计 100 第五节 财务指标分析报告—RPA实现 101 一、从邮箱下载财务报表的RPA实现 102 二、财务报表合并的RPA实现 102 三、盈利能力分析的RPA实现 104 四、偿债能力分析的RPA实现 104 五、发送邮件的RPA实现 105 第五章 同行竞争对手公司经营情况分析机器人应用开发 106 第一节 同行竞争对手公司经营情况分析—问题提出 106 第二节 同行竞争对手公司经营情况分析— 业务场景分析 107 第三节 AutoWork实现Word版财务报告的编制 108 一、AutoWork中的【Word】组件 108 二、AutoWork操作Word文档 114 第四节 同行竞争对手公司经营情况分析—原型设计 117 一、读取财务报告的原型设计 117 二、生成同行经营分析报告的原型设计 119 第五节 同行竞争对手公司经营情况分析—RPA实现 120 一、下载财务报告邮件中附件的RPA实现 121 二、读取财务报告的RPA实现 121 三、同行竞争情报分析表的RPA实现 123 四、比较并生成同行经营分析报告的RPA实现 124 五、发送同行经营分析报告邮件的RPA实现 126 第六章 预算管理机器人应用开发 127 第一节 采购预算审核—问题提出 127 第二节 采购预算审核—业务场景分析 128 一、采购预算流程图和业务流程控制表 128 二、采购预算审核工作流程 129 第三节 AutoWork的数据抓取操作 130 一、网页数据抓取 130 二、AutoWork中的数据抓取组件 131 三、使用AutoWork抓取百度企业信用数据 139 四、使用AutoWork批量抓取天猫网站数据 141 第四节 采购预算审核—原型设计 143 一、批量抓取天猫网站数据的原型设计 143 二、生成商品采购明细表的原型设计 144 第五节 采购预算审核—RPA实现 145 一、接收采购预算申请邮件的RPA实现 145 二、批量抓取天猫网站数据的RPA实现 146 三、生成商品采购明细表的RPA实现 146 四、发送商品采购明细表的RPA实现 147 五、发送修改预算的邮件的RPA实现 147 第七章 智能票据识别验证机器人应用开发 149 第一节 智能票据识别验证—问题提出 149 第二节 智能票据识别验证—场景分析 150 第三节 AutoWork的光学字符识别技术 151 一、光学字符识别的定义与应用场景 151 二、如何实现光学字符识别 152 三、光学字符识别技术的应用 157 第四节 智能票据识别验证—原型设计 166 一、增值税发票识别的原型设计 166 二、增值税发票查验的原型设计 166 第五节 智能票据识别验证—RPA实现 167 一、增值税发票识别的RPA实现 168 二、增值税发票审核的RPA实现 169 三、增值税发票查验的RPA实现 170 四、发送邮件的RPA实现 172 第八章 财务系统间数据互通机器人应用开发 173 第一节 钉钉差旅费报销审批—问题提出 173 第二节 钉钉差旅费报销审批—业务场景分析 174 一、钉钉审批的使用场景 174 二、钉钉审批功能 175 三、钉钉审批差旅费报销 175 四、练习任务：钉钉差旅报销单的申请与审批 175 五、钉钉差旅费报销工作流程 176 第三节 AutoWork的应用程序交互技术基础 177 一、应用程序 177 二、案例：应用程序的启动与关闭 178 第四节 钉钉差旅费报销审批—原型设计 179 第五节 钉钉差旅费报销审批—RPA实现 180 第九章 智能报税机器人综合应用开发 182 第一节 智能报税系统分析 182 一、纳税申报流程 182 二、财智未来仿真电子税务局系统 182 第二节 智能报税机器人—原型设计 187 第三节 智能报税机器人—RPA实现 188