本书力求全面、系统地构建财务管理信息化的理论和实践体系。书中不仅清晰地阐述了财务管理信息化、财务管理信息系统、财务共享等基本概念，给出了财务管理信息化的理论体系，分析了财务管理信息系统的建设，财务管理信息化制度的建设，企业级、集团级及供应链级的财务管理信息化应用，还重点分析了如何利用工具软件—Excel建立财务管理模型、解决财务管理问题，如何使用财务管理信息系统，并且给出了企业应用案例。

前 言 信息技术的高速发展带来了财务管理环境的巨大变化，这种变化必然导致财务管理理论和实务呈现新的特征。由于历史原因，我国长期以来将“财务管理信息化”和“会计信息化”混为一谈，这在一定程度上阻碍了财务信息化的发展步伐。随着现代信息技术的广泛应用，财务管理正在从传统的手工处理方式向计算机处理方式转变，从依赖管理者个人能力的决策与控制向依赖事实及数据的科学决策与控制转变。为了响应这些转变，积极推动财务管理信息化必将成为我国财务管理发展不可或缺的内容。 本书主要内容 本书作为财经信息化系列教材中的一本，力求全面、系统地构建财务管理信息化的理论和实践体系。 本修订版在保持前两版特色的基础上，主要有两方面变化：首先，为了更好地满足广大财会人员的现实需要，本次修订将信息化工具部分从第2版的Excel 2007改为Excel 2016，书中涉及Excel的部分全部做了修改；其次，第3版增加了财务共享服务的内容。本修订版共分为13章。第1章“财务管理信息化概论”阐述了财务管理信息化、财务管理信息系统的概念和信息技术对企业财务管理理论与实务的影响，并对财务管理信息化与会计信息化进行了辨析。第2章“财务共享服务”阐述了财务共享服务的相关概念、内容和集团财务共享服务中心建设方案。第3章“财务管理信息系统的建设”分析了企业业务活动与财务活动之间、财务管理过程与财务管理系统之间的关系，论述了财务管理信息化的技术平台、财务管理信息系统的开发方法及财务管理信息系统的实现工具。第4章“财务管理信息化的应用”分别阐述了企业级、集团级及供应链级财务管理信息化的应用。第5章“企业财务管理信息化制度建设”阐述了财务管理信息化制度建立的意义、原则、方式和程序，分析了财务管理信息化制度框架，并介绍了财务管理信息化制度如何执行与完善。第6章“企业财务分析与评价”分析了如何利用计算机工具建立财务分析模型。第7章“投资决策分析”分析了如何利用计算机工具建立投资决策分析模型。第8章“筹资决策分析”分析了如何利用计算机工具建立筹资决策分析模型。第9章“利润规划分析”分析了如何利用计算机工具进行利润规划分析，并给出了模型的应用实例。第10章“成本管理”对成本管理系统进行了分析，并以金蝶K/3 成本管理系统为例讲解了成本管理系统的应用。第11章“资产管理”对应收账款管理、存货管理、固定资产管理系统进行了分析。第 12 章“全面预算管理”对全面预算管理系统进行了分析，以金蝶K/3全面预算管理系统为例讲解了该子系统的应用，并讲解了如何利用Excel编制全面预算。第13章“集团企业财务管理信息化应用”对集团企业财务管理信息化进行了分析，并详细分析了集团企业财务战略、集团企业资金管理、集团企业财务报表合并、集团企业全面预算管理几个子系统。 本书作者群 本书编写人员如下： 第1章由财政部财政科学研究所博士生导师杨周南教授和山西财经大学续慧泓副教授编写。 第3(除3.4.2部分)、6、7、11、12章由首都经济贸易大学博士生导师王海林教授编写。 第4、8、9、10章及第３章的3.4.2部分由山西财经大学副教授续慧泓博士编写。 第2、5章由北方工业大学副教授毕瑞祥博士编写。 第13章由北京工商大学博士生导师张继德教授编写。 本书特色 本书遵循理论与实务相结合的原则，从理论和实务两个方面，全面、系统地构建财务管理信息化理论和实践体系，既注重知识的传授，同时也注重学生技能及操作能力的培养。在写作上，我们力求体系完整，逻辑结构合理，重点突出。在内容选择上，体现了我们对财务管理信息化学科的最新研究成果，并将财务管理信息化与会计信息化进行了准确区分和定位。在体系安排上，每章除提供学习目的、关键词、本章内容和习题外，各财务管理信息化应用的相关章节都提供实习案例。 由于编者的经验和水平有限，加之本书的修订时间比较紧，书中疏漏之处在所难免。 本书再版之际，我们特别感谢电子工业出版社石会敏主任为本书出版付出的努力！也诚恳希望广大读者对不足之处提出宝贵意见，以备来日修改。有关本书的意见，请与以下邮件地址联系。 E-mail：roger-zyx@sohu.com 编 者 2021年5月1日

第1章 财务管理信息化概论 1 1.1 信息技术对企业财务管理的　　 影响 1 1.1.1 信息技术对企业财务管理 基础理论的影响 1 1.1.2 信息技术对企业财务管理 方法学的影响 2 1.1.3 信息技术对企业财务管理 实务的影响 3 1.1.4 信息技术对企业财务管理 工具的影响 4 1.1.5 新兴技术对财务管理的影响 5 1.2 财务管理信息化 6 1.2.1 信息化 6 1.2.2 企业管理信息化 6 1.2.3 财务管理信息化的定义、特点 和作用 7 1.2.4 财务管理信息化的发展历程 8 1.2.5 财务管理信息化与会计 信息化 10 1.3 财务管理信息系统 12 1.3.1 管理信息系统 12 1.3.2 财务管理信息系统的定义、 特点、基本运行模式和功能 结构 13 1.3.3 财务管理信息系统与会计 信息系统 16 习题 17 第2章 财务共享服务 18 2.1 财务共享服务概述 18 2.1.1 财务共享服务的概念 18 2.1.2 财务共享服务的发展 19 2.1.3 财务共享服务的适用范围 19 2.1.4 财务共享服务对企业的价值 20 2.1.5 构建财务共享服务模式的 策略 21 2.1.6 财务共享服务的未来发展 趋势 23 2.2 集团财务共享服务中心建设 方案 25 2.2.1 总体建设目标 25 2.2.2 建设原则 26 2.2.3 组织机构及岗位设置 27 2.2.4 财务共享服务中心职能梳理 28 2.2.5 财务共享服务中心关键核算 业务流程梳理 29 2.2.6 建设难点及应对方案 34 2.2.7 集团财务共享服务中心运营 管理 35 2.2.8 集团财务共享服务中心信息 化建设 38 习题 40 第3章 财务管理信息系统的建设 41 3.1 业务活动识别与财务活动 分析 41 3.1.1 企业基本业务过程 41 3.1.2 业务处理过程 42 3.2 企业财务管理过程和财务管理 系统 44 3.2.1 企业财务管理过程 44 3.2.2 财务管理过程与其他业务 过程之间的关系 45 3.2.3 财务管理信息系统与财务 管理过程的关系 45 3.3 信息化环境下的业务流程整合 和再造 46 3.3.1 业务流程整合的思想 46 3.3.2 基于事件驱动的财务管理 信息系统 47 3.4 财务管理信息化的技术平台 49 3.4.1 财务管理信息化中的主要 信息技术 49 3.4.2 财务管理信息化中的新兴 技术 52 3.4.3 财务管理信息系统的技术 平台 53 3.5 财务管理信息系统开发 54 3.5.1 财务管理信息系统开发 方法 54 3.5.2 财务管理信息系统需求 分析 56 3.6 财务管理信息系统实现工具 59 3.6.1 数据表分析方式 59 3.6.2 图表分析方式 70 3.6.3 Excel的函数应用 77 3.6.4 Excel的宏 79 习题 84 第4章 财务管理信息化的应用 85 4.1 企业级财务管理信息化应用 85 4.1.1 局部财务管理信息化应用 85 4.1.2 整体财务管理信息化应用 90 4.2 集团及供应链级财务管理 信息化应用 95 4.2.1 集团企业财务管理信息化 应用 95 4.2.2 价值链级财务管理信息化 应用 97 习题 99 第5章 企业财务管理信息化制度 建设 100 5.1 财务管理信息化制度概述 100 5.1.1 建立财务管理信息化制度的 意义 100 5.1.2 财务管理信息化制度的建立 原则 102 5.1.3 财务管理信息化制度的建立 方式 103 5.1.4 财务管理信息化制度的建立 程序 104 5.2 财务管理信息化制度框架和 有关设计 105 5.2.1 财务管理信息化系统的开发 设计制度 105 5.2.2 财务管理信息化系统的组织 管理制度 109 5.2.3 财务管理信息化系统的安全 控制制度 112 5.3 财务管理信息化制度的执行与 完善 115 习题 116 第6章 企业财务分析与评价 117 6.1 财务分析业务概述 117 6.1.1 财务分析概述 117 6.1.2 利用Excel进行财务分析的 步骤 118 6.2 Excel财务分析模型 119 6.2.1 财务指标分析 119 6.2.2 杜邦分析 129 6.3 财务分析模型应用 131 6.3.1 财务指标分析模型 131 6.3.2 杜邦分析模型 135 习题 136 第7章 投资决策分析 139 7.1 投资决策业务概述 139 7.1.1 投资决策指标函数 139 7.1.2 折旧函数 148 7.2 Excel投资决策模型 152 7.2.1 投资指标决策分析 152 7.2.2 折旧函数对比分析 152 7.2.3 投资风险分析 154 7.3 投资决策模型应用 159 7.3.1 投资指标决策分析模型 159 7.3.2 投资风险分析模型 160 习题 162 第8章 筹资决策分析 163 8.1 筹资决策概述 163 8.1.1 资金成本计量模型 163 8.1.2 Excel中现金流量时间价值 函数的应用 165 8.2 Excel筹资决策模型 171 8.2.1 企业加权平均资本成本 分析模型的建立 171 8.2.2 长期借款基本模型的建立 172 8.2.3 利用模拟运算表建立筹资 分析模型 173 8.3 筹资决策模型应用 175 8.3.1 借款筹资决策模型 175 8.3.2 租赁筹资模型 178 习题 180 第9章 利润规划分析 181 9.1 利润规划业务概述 181 9.1.1 预测及预测方法 181 9.1.2 利用Excel实现趋势预测 182 9.1.3 利用Excel进行因果分析 190 9.2 利润规划模型应用 199 9.2.1 销售额预测应用案例 199 9.2.2 利润规划应用案例 201 习题 203 第10章 成本管理 204 10.1 成本管理概述 204 10.1.1 成本管理的目标及主要 内容 204 10.1.2 与其他业务之间的关系 206 10.1.3 成本管理典型流程 207 10.2 成本管理系统分析 209 10.2.1 成本管理系统的主要功能 模块 210 10.2.2 成本管理系统的应用 流程 211 10.3 金蝶K/3成本管理系统 211 10.3.1 总体功能介绍 211 10.3.2 系统特点介绍 213 10.3.3 金蝶K/3成本管理系统 应用 213 习题 219 第11章 资产管理 220 11.1 应收账款管理系统 220 11.1.1 应收账款管理概述 220 11.1.2 应收账款管理系统分析 221 11.2 存货管理系统 227 11.2.1 存货管理概述 227 11.2.2 存货管理系统分析 230 11.3 固定资产管理系统 237 11.3.1 固定资产管理概述 237 11.3.2 固定资产管理系统分析 238 习题 244 第12章 全面预算管理 245 12.1 全面预算管理概述 245 12.1.1 预算管理的目的和内容 245 12.1.2 与其他业务之间的关系 248 12.1.3 几种典型业务流程场景 248 12.2 预算管理系统分析 250 12.2.1 预算管理系统主要功能 模块 250 12.2.2 预算管理系统应用流程 252 12.3 金蝶K/3预算管理系统 应用 252 12.3.1 预算管理系统初始化 252 12.3.2 预算管理系统日常处理 258 12.3.3 输出证、账、表 262 12.4 利用Excel编制全面预算 265 12.4.1 销售预算编制 265 12.4.2 生产预算编制 267 习题 269 第13章 集团企业财务管理信息化 应用 271 13.1 集团企业财务管理信息化 概述 271 13.1.1 集团企业概述 271 13.1.2 集团企业财务管理 273 13.1.3 集团企业财务管理 信息化 275 13.2 集团企业财务战略 280 13.2.1 集团企业财务战略概述 280 13.2.2 集团企业财务战略系统 分析 282 13.3 集团企业资金管理 287 13.3.1 集团企业资金管理概述 287 13.3.2 集团企业资金管理系统 分析 288 13.3.3 金蝶K/3集团企业资金管理 系统应用 293 13.4 集团企业合并报表 294 13.4.1 合并报表概述 294 13.4.2 合并报表系统分析 296 13.4.3 金蝶K/3集团企业合并报表 系统应用 301 13.5 集团企业全面预算管理 305 13.5.1 集团企业全面预算管理 概述 305 13.5.2 集团企业全面预算管理系统 分析 307 13.5.3 金蝶K/3集团企业全面预算 管理系统应用 312 习题 315