本书作者在多年教授风险管理课程的基础上，结合企业的具体实际情况，阐述分析企业在经营过程中所面临的风险的种类及应对方法等。本书共10章，分为两个部分。第一部分介绍了风险的基本概念、性质、风险管理理论、基本的风险管理方法等，第二部分则具体介绍了企业的各种损失风险管理、财务资金控制及信息风险控制等。本书可以作为非保险金融类专业本科生的风险管理课程的教材，也适用于企业中高层管理人员阅读使用。

毫无疑问，我们今天面临的环境已经发生了巨大的变化，而且这种变化还在继续：技术日新月异，生物技术、信息技术、新能源、核电等在给人类的生产生活带来便利的同时，也带来了大量的隐患；人类自身的行为也越来越个性化、多样化；自然界也在人类行为的影响下变得异动频繁，雾霾、暴雨、台风等时常出现。这些复杂多变的环境使企业的经营更加困难，竞争更加激烈，应对风险已经成为企业管理人员的一个重要课题。高息揽储、入不敷出、悄然跑路的互联网金融公司，故事美丽动人、团队包装精美绝伦、迅速亏损关门的“互联网+”创业企业，都给投资人和客户上了一堂堂生动的风险课。 风险管理在20 世纪50 年代逐渐发展起来，最初是与保险的买卖相联系的。随着金融投资工具的不断创新、企业经营环境的复杂多变，风险管理越来越引起企业界和学界的重视，已经成为一个相对独立和成熟的理论体系。我国从20 世纪80 年代开始逐步引入风险管理的理论和方法，并在金融学、保险学等专业开设相应的课程。 近些年来，许多学者都编辑出版了风险管理的教材在教学和研究中进行应用。但是，纵观现有的教材，基本上都着眼于风险管理的基本理论和方法，把金融风险作为重点，包括金融衍生产品、保险等，运用大量的数学模型和计算公式，来定量分析风险。还有的教材仅仅包括了风险管理的基本理论和方法，没有结合企业的具体实际阐述分析企业在经营管理过程中所面临的风险的种类、应对方法等。 在作者多年教授风险管理课程的讲义基础上，我们组织编写了本教材。参与本书编写的还有王晓光、郭湖斌、陈志成、汪元锋、潘安、丁国蕾等。基于上述的一些实际情况，我们在编辑本书时，主要考虑了把风险的基本理论和企业实际的经营运作结合起来，在介绍了风险管理基本的概念和方法之后，围绕企业运营中面临的风险进行阐述。 本书共10 章，分为两个部分，前半部分介绍了风险的基本概念、性质、风险管理理论、基本的风险管理方法等，后半部分则具体介绍了企业的各种损失风险管理、财务资金控制及信息风险控制、供应链风险管理等。 本书在编写过程参考了许多前辈的研究成果和书籍资料，借鉴了许多报刊、杂志以及网站媒体登载的案例数据，在此一并表示感谢。由于编者的水平有限，书中难免存在疏漏，衷心希望广大读者批评指正，以便能够更好地提升本书的质量。非常感谢相关编辑人员对本书提出的大量的有意义的修改建议，使本书更加完善合理。 本书可以作为非保险金融类专业本科生的风险管理课程的教材，也适用于企业中高层管理人员阅读使用。

第1 章 风险概论 ......................................................................................................... 1 1.1 风险的概念和特征 ................................................................................................... 1 1.2 风险的类型 ............................................................................................................... 5 1.3 风险的构成要素 ..................................................................................................... 11 1.4 风险的定量表达 ..................................................................................................... 15 1.5 经济主体的风险态度及度量 ................................................................................. 18 本章小结 ................................................................................................................. 21 复习思考题 ............................................................................................................. 22 第2 章 风险管理的基础理论 ...................................................................................... 26 2.1 风险管理概述 ......................................................................................................... 26 2.2 风险管理方法 ......................................................................................................... 29 2.3 风险管理理论概述 ................................................................................................. 37 本章小结 ................................................................................................................. 43 复习思考题 ............................................................................................................. 43 第3 章 企业和企业风险 ............................................................................................. 45 3.1 企业概述 ................................................................................................................. 45 3.2 企业风险概述 ......................................................................................................... 48 3.3 企业风险预警概述 ................................................................................................. 53 3.4 企业风险预警指标体系 ......................................................................................... 55 3.5 企业风险预警管理系统 ......................................................................................... 58 本章小结 ................................................................................................................. 61 复习思考题 ............................................................................................................. 61 第4 章 风险管理的组织实施 ...................................................................................... 63 4.1 风险管理成本与收益的衡量 ................................................................................. 63 4.2 风险管理目标的确定 ............................................................................................. 65 4.3 风险管理的流程 ..................................................................................................... 71 4.4 风险管理的组织机构 ............................................................................................. 74 本章小结 ................................................................................................................. 78 复习思考题 ............................................................................................................. 79 第5 章 风险识别方法 ................................................................................................ 80 5.1 风险损失清单法 ..................................................................................................... 80 5.2 现场调查法 ............................................................................................................. 87 5.3 流程图法 ................................................................................................................. 91 5.4 因果图法和事故树法 ............................................................................................. 93 本章小结 ................................................................................................................. 98 复习思考题 ............................................................................................................. 98 第6 章 风险管理决策 .............................................................................................. 100 6.1 决策的含义和作用 ............................................................................................... 100 6.2 决策的要素和分类 ............................................................................................... 103 6.3 风险管理决策概述 ............................................................................................... 108 6.4 风险管理决策方法 ............................................................................................... 116 本章小结 ............................................................................................................... 122 复习思考题 ........................................................................................................... 122 第7 章 企业损失风险管理 ....................................................................................... 124 7.1 企业财产损失风险管理 ....................................................................................... 124 7.2 企业权益损失风险管理 ....................................................................................... 134 7.3 企业收入损失风险管理 ....................................................................................... 137 7.4 企业责任损失风险管理 ....................................................................................... 140 7.5 企业人员损失风险管理 ....................................................................................... 145 本章小结 ............................................................................................................... 151 复习思考题 ........................................................................................................... 151 第8 章 企业财务风险与控制概述 ............................................................................ 153 8.1 企业资金活动概述 ............................................................................................... 153 8.2 资金控制 ............................................................................................................... 156 8.3 企业财务风险控制 ............................................................................................... 164 本章小结 ............................................................................................................... 168 复习思考题 ........................................................................................................... 169 第9 章 企业信息风险与控制 .................................................................................... 170 9.1 信息传递与控制 ................................................................................................... 170 9.2 财务报告的内部控制 ........................................................................................... 174 9.3 业务流程的信息控制 ........................................................................................... 181 本章小结 ............................................................................................................... 184 复习思考题 ........................................................................................................... 184 第10 章 供应链风险管理 ......................................................................................... 186 10.1 供应链概述 ......................................................................................................... 186 10.2 供应链风险概述 ................................................................................................. 189 10.3 供应链风险管理与防范 ..................................................................................... 194 本章小结 ............................................................................................................. 199 复习思考题 ......................................................................................................... 199 参考文献 .................................................................................................................... 202

邹仲海，男，1974年4月生，山东莱芜人，管理学博士，上海金融学院工商管理学院教师，美国德克萨斯大学埃尔帕索分校访问学者。一直担任企业风险管理、供应链管理等课程的教学与科研工作，主要研究领域包括企业风险管理、供应链管理等，在SCI、CSSCI期刊等学术期刊发表论文近十篇。

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