本书共由三个部分组成：基本技能篇、全真实训篇和自测模拟试卷篇。第一篇按照本书主教材《企业纳税实务项目教程》中的项目顺序安排训练。在基本技能篇中，设置判断、单选、多选、思考、业务等多种类型练习，对学生基本理化知识进行强化训练；在全真实训篇中，按税种和常见业务共设计了23个实训，培养学生职业能力；在自测模拟试卷篇中，共安排四份模拟试卷，全面、综合锻炼学生的理论和实践技能，巩固加深学生所掌握的各项技能。

前 言 《企业纳税基本技能与全真实训》是《企业纳税实务项目化教程》主教材的配套辅助教材。本书以国家最新税收法规与会计准则为依据，其内容充分体现“做中学、融教于岗”的高职教育理念。本书在编写过程中，全面考虑主教材的特点，为了满足课程教学要求，突出对学生基本理论、岗位技能、职业习惯的培养，将教材内容分为基本技能、全真实训与模拟试卷三篇。为了加强基本技能训练，使得学生温故理论知识，应对会计考证，设计了判断题、选择题与业务（问答）题；为了给学生提供一个真实环境，与岗位工作无缝对接，全真实训所选实例取材于中小企业实际业务，所用原始票据、报表尽可能做到逼真。为了提高学生的操作能力，本书按照实际工作流程来设计写作过程，让学生在完成实训操作的过程中学到活知识，引发学习兴趣，提高认识问题、分析问题、解决问题的能力，从而快速提高学生的岗位技能。 本书由胡爱萍老师任主编，负责拟定编写思路和大纲，并对全书修改总纂定稿；由胡跃清、宁静、肖淑兰、王红雨任副主编。具体分工如下：湖南交通职业技术学院胡爱萍编写项目1、项目2、项目3、项目6、项目7以及模拟自测试卷；湖南信息科学职院胡跃清编写项目4、项目5；湖南生物机电职院宁静编写项目9、项目10；湖南生物机电职院肖淑兰和王红雨编写项目8。 本书在编写过程中参阅了不少教材，得到了有关专家、企业实务人员以及电子工业出版社的大力支持，在此一并谨表谢意！ 书中单位名称为编者自编，如有雷同纯属巧合。由于编者水平有限，书中难免存在不妥之处，恳请读者批评指正。 编 者 2011年7月

目 录 第一篇 基 本 技 能 项目1 企业纳税工作认知配套练习 3 项目2 企业纳税流程与操作配套练习 6 项目3 企业增值税实务配套练习 10 项目4 企业消费税实务配套练习 17 项目5 企业营业税实务配套练习 23 项目6 企业所得税实务配套练习 29 项目7 个人所得税实务配套练习 36 项目8 企业其他税实务配套练习 42 项目9 企业涉税文书写作配套练习 48 项目10 企业纳税筹划配套练习 52 第二篇 全 真 实 训 项目1 企业纳税工作认知全真实训 59 实训1 办税员岗位模拟竞聘 59 项目2 企业纳税流程与操作全真实训 60 实训2 税务登记 60 实训3 发票领购与开具 69 项目3 企业增值税实务全真实训 74 实训4 一般纳税人增值税核算与纳税申报 74 实训5 小规模纳税人增值税核算与纳税申报 104 项目4 企业消费税实务全真实训 117 实训6 企业消费税核算与纳税申报 117 项目5 企业营业税实务全真实训 130 实训7 企业营业税核算与纳税申报 130 项目6 企业所得税实务全真实训 139 实训8 查账征收企业所得税核算与季度纳税申报 139 实训9 查账征收企业所得税核算与年度纳税申报 146 项目7 个人所得税实务全真实训 157 实训10 个人所得税核算与自行纳税申报 157 实训11 代扣代缴个人所得税核算与扣缴报告 163 实训12 个体工商户个人所得税纳税申报 170 项目8 企业其他税纳税申报全真实训 174 实训13 城市维护建设税和教育费附加纳税申报 174 实训14 企业房产税纳税申报 180 实训15 企业土地增值税纳税申报 190 项目9 企业涉税文书写作全真实训 199 实训16 企业减免税申请 199 实训17 企业延期申报申请 201 实训18 企业税务行政复议申请 202 实训19 企业税务行政赔偿申请 203 项目10 企业纳税筹划全真实训 205 实训20 企业增值税纳税筹划 205 实训21 企业消费税纳税筹划 206 实训22 企业营业税纳税筹划 206 实训23 企业所得税纳税筹划 207 第三篇 仿 真 试 卷 试卷1 211 试卷2 218 试卷3 223 试卷4 228 参考文献 234

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