本书以中小企业的财务会计工作流程为编写主线，全面展示Excel应用技术。 本书图文并茂，突出操作，淡化理论。全书分为三篇，第一篇为Excel基本应用，包括项目1和项目2，主要利用会计基本单据设计、日常费用和收入统计等的编写展示Excel 2007的基本应用技术；第二篇为Excel会计处理，包括项目3～项目8，通过利用Excel设计总账管理、编制财务报表、财务报表分析、薪资管理、固定资产管理、购销存管理等系统并完成业务处理工作，展示Excel在会计应用中的主要技术；第三篇为Excel财务管理，包括项目9～项目13，通过利用Excel建立流动资产管理、成本分析、财务预算管理、投资决策管理、筹资决策管理等系统并完成业务处理工作，展示Excel在财务应用中的主要技术。

Excel到底该怎么用于会计、用于财务管理，是学生面对的问题、是会计从业人员面对的问题，也是教师们要研究的问题。本教材是根据编写团队对部分中小企业财务人员能力要求的调查及多年来的会计工作体会、会计类专业毕业生对Excel应用要求及能力的反馈进行编写的。 本教材特色： 1．以中小企业的财务会计工作流程为编写主线，展示Excel应用技术。 全书分为三篇，第一篇为Excel基本应用，包括项目1和项目2，主要利用会计基本单据设计、日常费用和收入统计等的编写展示Excel 2007的基本应用技术；第二篇为Excel会计处理，包括项目3～项目8，通过利用Excel设计总账管理、编制财务报表、财务报表分析、薪资管理、固定资产管理、购销存管理等系统并完成业务处理工作，展示Excel在会计应用中的主要技术；第三篇为Excel财务管理，包括项目9～项目13，通过利用Excel建立流动资产管理、成本分析、财务预算管理、投资决策管理、筹资决策管理等系统并完成业务处理工作，展示Excel在财务应用中的主要技术。 2．双目录编排。第一份目录（目录）以财务会计业务处理流程为主线，第二份目录（索引）以所展示的Excel应用技术为主线。 3．任务驱动。 4．图文并茂，突出操作，淡化理论。 本书以图文并茂的方式，引导读者一步步地完成利用Excel做账务系统、进行财务管理等操作，并提供模拟实践机会。 本书主要内容以图片方式展示，对应用性的小技巧以“小知识”提示，对重要函数及公式以“函数与公式”项目展示，对学习中应注意的细节以“注意”提示。 本教材适合高职高专会计类专业学生使用，也适合五年制高职、中职学生使用，并可作为会计、财务管理等相关从业人士的参考读物。 本教材由肖月华、肖子蕾主编，曹艳平、吕一、戴彩霞、谢桃香任副主编。肖月华负责拟定全书大纲，并负责全书初稿的修改、最终统稿和定稿。 参加本书编写的人员都是担任会计电算化课程及Excel课程教学多年，具有丰富的教学科研经验的高职院校老师。全书分为13个项目，具体分工为：项目1由娄底职业技术学院戴彩霞编写，项目2由娄底职业技术学院谢桃香编写，项目3和项目4由湖南铁道职业技术学院吕一编写，项目5和项目10由湖南电气职业技术学院曹艳平编写，项目6～项目8由娄底职业技术学院肖子蕾编写，项目9、项目11～项目13及附录由娄底职业技术学院肖月华编写。 本书在编写过程中得到多家企业的支持和帮助，书中利用Excel设计的大部分系统已在企业财务工作中应用，部分财务人员能在此基础上利用书中的Excel技术对系统进行符合企业独特要求的深化。 本书配有各项目的基本素材，供教学、学习参考使用。订购本书的读者可登录华信教育资源网（www.hxedu.com.cn）免费下载。 尽管编写组成员及出版社编辑为本书进行了多次修改和调整，但书中难免出现疏漏，敬请读者不吝指正，并反馈给出版社或编者。

第一篇 Excel基本应用 项目1 会计基本单据设计 1 任务一 Excel 2007基本操作 1 任务二 设置差旅费报销单 11 活动一 单据样式规划 11 活动二 设置单据体 12 活动三 美化单据 13 任务三 设置借款审批单 15 活动一 单据样式规划 15 活动二 设置单据体 15 活动三 美化和打印单据 17 任务四 设置银行借款及利息计算表 18 活动一 单据样式规划 18 活动二 设置单据体 19 活动三 美化和打印单据 20 任务五 设置往来客户一览表 20 活动一 单据样式规划 20 活动二 设置单据体 21 项目2 日常费用和收入统计 24 任务一 建立费用与收入统计表格 24 任务二 收入费用数据分析 37 第二篇 Excel会计处理 项目3 总账管理 46 任务一 建立总账管理框架 47 活动一 建立账套 47 活动二 设置总账封面 49 任务二 输入凭证与账簿查询 51 活动一 输入会计科目表 51 活动二 输入分录并显示凭证 55 活动三 查看总账与明细账 66 任务三 输入余额及科目汇总表 68 活动一 输入各期余额 68 活动二 输入科目汇总表 69 活动三 科目汇总表试算平衡 73 任务四 保护总账系统 75 活动一 保护单张工作表 75 活动二 保护整个工作簿 75 项目4 编制财务报表 77 任务一 编制资产负债表 78 活动一 设置资产负债表格式 78 活动二 输入资产负债表数据 79 任务二 编制利润表 87 活动一 设置利润表格式 87 活动二 输入利润表数据 89 项目5 报表分析 94 任务一 建立财务报表分析体系 95 活动一 建立财务报表分析系统 框架 95 活动二 设置系统封面 95 任务二 报表比较分析 97 活动一 资产负债表比较分析 97 活动二 利润表比较分析 99 任务三 报表结构分析 103 活动一 资产负债表结构分析 103 活动二 利润表的结构分析 106 任务四 报表趋势分析 107 活动一 资产负债表重要指标趋势 分析 108 活动二 利润表的趋势分析 110 任务五 报表财务比率分析 111 任务六 财务报表综合分析 115 活动一 杜邦财务分析体系 115 活动二 沃尔比重分析法 116 项目6 薪资管理 118 任务一 建立薪资管理框架 119 活动一 建立薪资管理框架 119 活动二 编制员工基本信息表 119 活动三 编制薪资标准信息表 121 活动四 编制员工考勤信息表 122 活动五 编制固定工资信息表 123 任务二 工资信息输入与变动 126 活动一 编制变动工资信息表 126 活动二 编制工资汇总表 127 任务三 工资条查询与打印 129 活动一 设置工资查询表样式 129 活动二 工资查询表公式设置 130 活动三 工资条打印 131 项目7 固定资产管理 132 任务一 建立固定资产管理系统 133 活动一 建立固定资产管理系统 框架 133 活动二 建立固定资产基础信息表 133 任务二 计算固定资产折旧 136 活动一 利用公式完成固定资产的年 折旧额等相关数值的计算 136 活动二 固定资产折旧数据读取 140 活动三 利用记录单添加新的固定 资产 140 任务三 调用固定资产卡片 141 活动一 设置固定资产卡片样式 141 活动二 输入固定资产卡片数据 141 任务四 固定资产分析 142 项目8 购销存管理 145 任务一 建立购销存管理系统 146 活动一 建立购销存管理系统框架 146 活动二 设置购销存系统基本 信息表 146 任务二 输入出入库信息 147 活动一 设置出入库信息表样式 147 活动二 输入出入库信息 149 任务三 计算应收应付款金额 151 活动一 设置应收应付款金额表 样式 151 活动二 输入应收应付款金额信息 152 任务四 输入库存信息 155 活动一 设置库存管理表样式 155 活动二 库存管理表公式设置 155 任务五 存货查询与数据透视 156 活动一 建立存货查询表并完成 存货筛选 156 活动二 完成数据透视 158 第三篇 Excel财务管理 项目9 流动资产管理 161 任务一 应收账款管理 162 活动一 应收账款统计 162 活动二 应收账款逾期与账龄分析 165 活动三 建立应收账款赊销政策 模型 169 任务二 存货管理 170 活动一 建立最优经济批量决策 模型 170 活动二 建立ABC分类管理模型 176 任务三 现金管理 178 活动一 建立成本分析模型 178 活动二 建立存货分析模型 179 项目10 成本分析 183 任务一 建立成本分析系统 184 任务二 月生产成本汇总 185 活动一 月生产成本材料费用归集 与分配 185 活动二 月生产成本直接人工费用 归集与分配 188 活动三 月生产成本外购动力、折旧费 用及其他费用归集与分配 189 活动四 月生产成本制造费用归集 与分配 190 活动五 月生产成本在完工产品与未 完工产品之间归集与分配 191 活动六 月生产成本汇总 192 任务三 月产品生产成本分析 194 活动一 全部产品生产成本表的 分析 194 活动二 主要产品单位成本表的 分析 196 活动三 制造费用明细表的分析 198 任务四 生产成本预测 199 活动一 Excel回归分析法 199 活动二 加权平均模型法 201 项目11 财务预算管理 205 任务一 建立财务预算体系 205 任务二 业务预算 208 活动一 编制销售预算 208 活动二 编制生产预算 209 活动三 编制产品成本预算 213 活动四 编制销售管理费用预算 216 任务三 编制现金收支预算 217 任务四 编制预计财务报表 220 活动一 预计利润表 220 活动二 预计资产负债表 221 项目12 投资决策管理 224 任务一 固定资产更新决策 224 活动一 建立固定资产更新决策 工作表框架 225 活动二 编制旧设备现金流量表 （直线法折旧） 227 活动三 编制新设备1现金流量表 （双倍余额递减法） 229 活动四 编制新设备2现金流量表 （年数总和法） 230 活动五 固定资产更新决策 231 任务二 项目投资决策 233 活动一 建立项目投资决策模型 框架 233 活动二 项目投资决策 234 任务三 其他投资决策 236 活动一 复利下终值、现值计算 模型 236 活动二 还贷模型 239 项目13 筹资决策管理 244 任务一 建立筹资管理系统框架 244 任务二 资金需要量预测 245 活动一 销售百分比法预测 245 活动二 线性回归分析模型预测 248 任务三 筹资决策 251 活动一 负债筹资决策 251 活动二 权益筹资决策 252 活动三 综合筹资决策 254 附录A 经济业务凭证资料 264 附录B 期初资料 271 附录C 预算案例资料 274 附录D 索引 276

肖月华，女，副教授，娄底职业技术学院从教，主要担任《会计电算化》《财务管理》《管理会计》《EXCEL在财务管理中的应用》《ERP原理与应用》的教学与课程研究。

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