本书根据教育部1+X智能财税职业技能等级证书（简称1+X智能财税证书）的典型案例设计教学案例及学习内容，主要包括税务登记、变更、注销，发票管理，增值税发票填开，纳税申报等税务管理知识，以及增值税及附加税、消费税及附加税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、房产税、印花税等现行各税种的基本规定及税务处理。同时，针对增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人的全税务处理流程进行操作展示，让初学者有一个全流程的税务处理思维，全面掌握企业全税务处理流程的基本技能和技巧。 本书既可作为高等职业教育、成人教育、应用型本科教育的大数据与会计、大数据与财务管理、财税大数据应用等相关专业的教材，又可供五年制高职学生使用，还可作为在职财税人员的学习和参考用书。

本书以我国新税法和企业会计准则为主要依据，借助1+X智能财税证书平台，紧紧围绕高等职业教育财经应用型人才培养目标和社会岗位需求，以服务学生、教师和社会人士为宗旨，致力于财会职业岗位人才的培养。本书贯彻“岗课赛证综合育人”要求，对接《智能财税职业技能等级标准》，结合智能财税技能赛项规程，引领“三教”改革。本书突出特色如下。 1. 适应新业态 智能财税是大数据、人工智能、云计算、物联网、移动互联网等现代技术在财税领域应用的必然结果，是企业和经济领域价值管理和运行的基本业态与核心工程。“智能化税费核算与管理”课程是适应智能财税社会共享新业态的理实一体化课程。 2. 加强校企合作，“双元”开发，细化产教融合，推动提质培优 本书合作企业为中联集团教育科技有限公司。该公司主要从事资产评估，并服务于企业会计及税务处理，研发了适应智能财税社会共享生态的票天下、财天下、金税师智能财税共享平台。本书实操部分依托该平台进行编写。 3. 服务1+X证书 本书借助1+X智能财税证书平台，内容涉及两部分：第一部分为针对典型案例的纳税核心知识内容，着重以案例为引导，注重纳税理论知识的培养；第二部分为1+X智能财税平台或实际纳税申报相关平台实操，注重纳税职业素养的提高。 4. 采用工作手册式编写思路，对接岗位需求 本书为工作手册式教材，以真实业务场景、工作任务、工作技能为融通核心，即用产业标准、实践技能作为融通要素，以《智能财税职业技能等级标准》为基础，强化工作技能的训练；结合智能财税技能赛事规程，训练学生在新技术、新业态环境下的财税事务服务能力、财税职业判断能力、财税业务核算能力，内容对接岗位需求。 5. 配套立体化教学资源 配合中联集团教育科技有限公司研发的票天下、财天下、金税师智能财税共享平台，打造立体化的教学资源平台，配套教学资源丰富，二维码随扫随学。已建成的1.0版本支持在线开放课程，并持续更新。 本书由全国多所高职院校与中联集团教育科技有限公司共同开发，力求实现财税工作与“大智云物移”技术的深度融合发展。本书由重庆城市管理职业学院黄菊英、河南经贸职业学院王延召担任主编；重庆城市管理职业学院余志涵、江西现代职业技术学院梁蕾、海南经贸职业技术学院闻彦博、无锡商业职业技术学院付裕担任副主编；重庆城市管理职业学院阳勇、范玥、李仁茜、陈若思、张艺馨，黑龙江八一农垦大学胡珂，河南经贸职业学院王莹莉，重庆电子工程职业学院骆剑华，重庆财经职业学院邱金平参编；中铁建昆仑投资集团副总裁唐跃兰、丽水职业技术学院宣国萍担任主审。 黄菊英负责拟定编写提纲，具体编写分工如下：单元一由付裕、余志涵执笔，单元二由黄菊英、余志涵、梁蕾、李仁茜执笔，单元三由王延召、王莹莉执笔，单元四由骆剑华执笔，单元五由闻彦博、阳勇执笔，单元六由范玥、邱金平、闻彦博执笔，单元七由余志涵、骆剑华、陈若思、张艺馨、胡珂执笔。 本书得到了中联集团教育科技有限公司和全国多所1+X 智能财税证书试点院校的大力支持，在此表示感谢。 由于水平有限，时间仓促，不足之处恳请读者批评指正。编者电子邮箱：1154063151@ qq.com，欢迎读者交流。 编 者 说明：全书有小数或除不尽的情况，默认保留2 位小数。

单元一 导论1 任务一 税法认知 /1 一、任务情境 /1 二、任务准备 /2 三、任务实施 /5 四、任务评价 /5 五、任务拓展 /5 任务二 税务登记 /6 一、任务情境 /6 三、任务准备 /8 三、任务实施 /10 四、任务评价 /11 五、任务拓展 /11 任务三 发票领购及开具 /12 一、任务情境 /12 三、任务准备 /12 三、任务实施 /15 四、任务评价 /16 五、任务拓展 /16 同步练习 /18 单元二 增值税税务处理19 任务一 增值税的征税范围、征税对象、税目和税率的确定 /19 一、任务情境 /19 二、任务准备 /27 三、任务实施 /33 四、任务评价 /33 五、任务拓展 /34 任务二 增值税一般纳税人销项税额的计算 /35 一、任务情境 /35 二、任务准备 /35 三、任务实施 /38 四、任务评价 /38 五、任务拓展 /39 任务三 增值税一般纳税人进项税额的计算 /40 一、任务情境 /40 二、任务准备 /40 三、任务实施 /43 四、任务评价 /43 五、任务拓展 /44 任务四 增值税进口货物应纳税额的计算 /45 一、任务情境 /45 二、任务准备 /45 三、任务实施 /46 四、任务评价 /46 任务五 增值税出口退（免）税的计算 /47 一、任务情境 /47 二、任务准备 /47 三、任务实施 /49 四、任务评价 /50 五、任务拓展 /50 任务六 一般纳税人应纳税额及附加税费的综合计算与申报 /51 一、任务情境 /51 二、任务准备 /51 三、任务实施 /58 四、任务评价 /64 五、任务拓展 /64 任务七 小规模纳税人税额计算与申报 /67 一、任务情境 /67 二、任务准备 /68 三、任务实施 /70 四、任务评价 /75 五、任务拓展 /75 同步练习 /76 单元三 消费税及附加税税务处理 77 任务一 消费税认知 /77 一、任务情境 /77 二、任务准备 /78 三、任务实施 /84 四、任务评价 /85 五、任务拓展 /85 任务二 消费税计算 /86 一、任务情境 /86 二、任务准备 /87 三、任务实施 /89 四、任务评价 /90 五、任务拓展 /90 任务三 消费税的纳税申报 /90 一、任务情境 /90 二、任务准备 /91 三、任务实施 /92 四、任务评价 /94 五、任务拓展 /94 同步练习 /97 单元四 关税税务处理 98 任务一 关税的认知 /98 一、任务情境 /98 二、任务准备 /99 三、任务实施 /101 四、任务评价 /101 五、任务拓展 /101 任务二 关税税额的计算与申报 /102 一、任务情境 /102 二、任务准备 /102 三、任务实施 /105 四、任务评价 /106 五、任务拓展 /106 同步练习 /107 单元五 企业所得税税务处理 108 任务一 企业所得税征税对象及税率规定 /108 一、任务情境 /108 二、任务准备 /109 三、任务实施 /110 四、任务评价 /110 任务二 企业所得税应纳税所得额的计算 /111 一、任务情境 /111 二、任务准备 /114 三、任务实施 /132 四、任务评价 /134 五、任务拓展 /135 任务三 企业所得税申报 /135 一、任务情境 /135 二、任务准备 /135 三、任务实施 /137 四、任务评价 /142 五、任务拓展 /143 同步练习 /154 单元六 个人所得税税务处理 155 任务一 个人所得税概述 /155 一、任务情景 /155 二、任务准备 /156 三、任务实施 /165 四、任务评价 /165 五、任务拓展 /165 任务二 个人所得税计算 /166 一、任务情境 /166 二、任务准备 /167 三、任务实施 /175 四、任务评价 /176 五、任务拓展 /176 任务三 个人所得税纳税申报 /177 一、任务情境 /177 二、任务准备 /177 三、任务实施 /179 四、任务评价 /180 五、任务拓展 /180 同步练习 /180 单元七 其他税种税务处理 181 任务一 资源税税务处理 /181 一、任务情境 /181 二、任务准备 /182 三、任务实施 /185 四、任务评价 /186 五、任务拓展 /186 任务二 土地增值税税务处理 /187 一、任务情境 /187 二、任务准备 /187 三、任务实施 /196 四、任务评价 /198 五、任务拓展 /198 任务三 城镇土地使用税税务处理 /199 一、任务情境 /199 二、任务准备 /199 三、任务实施 /207 四、任务评价 /207 五、任务拓展 /210 任务四 房产税税务处理 /210 一、任务情境 /210 二、任务准备 /211 三、任务实施 /213 四、任务评价 /219 五、任务拓展 /219 任务五 车船税税务处理 /219 一、任务情境 /219 二、任务准备 /220 三、任务实施 /223 四、任务评价 /223 五、任务拓展 /223 任务六 印花税税务处理 /224 一、任务情境 /224 二、任务准备 /224 三、任务实施 /231 四、任务评价 /231 五、任务拓展 /231 任务七 契税税务处理 /232 一、任务情境 /232 二、任务准备 /232 三、任务实施 /235 四、任务评价 /235 五、任务拓展 /235 任务八 耕地占用税处理 /236 一、任务情境 /236 二、任务准备 /236 三、任务实施 /239 四、任务评价 /239 五、任务拓展 /239 任务九 环境保护税税务处理 /239 一、任务情境 /239 二、任务准备 /240 三、任务实施 /242 四、任务评价 /243 五、任务拓展 /243 同步练习 /243 ?