全书共28章，内容涉及：内部控制综合知识，组织架构方面的内部控制，发展战略方面的内部控制，人力资源方面的内部控制，企业文化建设方面的内部控制，社会责任方面的内部控制，资金活动方面的内部控制，融资方面的内部控制，担保业务方面的内部控制，投资方面的内部控制，采购方面的内部控制，生产经营方面的内部控制，研究与开发方面的内部控制，业务外包方面的内部控制，工程项目方面的内部控制，销售方面的内部控制，合同管理方面的内部控制，资产方面的内部控制，负债方面的内部控制，所有者权益方面的内部控制，收入方面的内部控制，成本费用方面的内部控制，利润方面的内部控制，财务报告方面的内部控制，内部信息传递方面的内部控制，信息系统方面的内部控制，全面预算方面的内部控制，内部控制评价，等等。

内部控制（简称内控）是为实现组织目标而对组织的生产经营活动及其管理行为实施的全员、全面、全过程的管控活动。内部控制应当达到以下基本目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 为了帮助全国广大企业全体员工广泛参与内部控制的具体实施，加强内部控制全员、全面、全过程管理，进一步推动管理创新，不断提升管理水平，有效防控经营风险，保证实现价值目标，由全国著名财会、审计、税务专家贺志东同志编写了《系统、深入学最新企业内部控制操作实务》一书。 本书系统深入地传授最新的、“立竿见影”的内部控制方面的实际操作知识和技巧。全书共26章，内容涉及内部控制综合知识，以及组织架构、发展战略、人力资源、企业文化建设、社会责任、资金活动、担保业务、采购、生产经营、研究与开发、业务外包、工程项目、销售、合同管理、资产、负债、所有者权益、收入、成本费用、利润、财务报告、内部信息传递、信息系统、全面预算等方面的内部控制和内部控制评价。读者细读这本无比珍贵的“宝典”将获益匪浅、“少走弯路”，众多财税问题将迎刃而解，大幅提升财税技能和竞争力。 本书读者对象：全国每家企业的负责人和其他经营管理人员、财会人员、内部审计人员，企业管理、税务、国家审计、银行业监管部门相关人员，以及会计师事务所等专业化的企业服务机构从业人士、会计理论和教育工作者等。 本书具有以下特色： （1）系统、深入，注重细节； （2）具有极强的操作性、实用性； （3）依据最新的内控体系、企业会计准则、企业财务通则、审计准则、税法体系等编写； （4）通俗易懂，名家手把手逐一介绍各知识点； （5）条理清晰，查检便捷； （6）案例丰富； （7）具有极强的专业性、权威性、创造性。 在本书编写过程中，作者参考和借鉴了国内外一些相关文献资料；本书的出版得到了电子工业出版社以及智董集团旗下中华第一财税网（又名“智董网”，www.tax.org.cn）的大力支持和帮助，在此均深表谢意！

第一章 内部控制综合知识 1 第一节 内部控制概述 1 第二节 内部控制要素 12 第二章 组织架构方面的内部控制 38 第一节 综合知识 38 第二节 内控措施 41 第三章 发展战略方面的内部控制 55 第一节 综合知识 55 第二节 内控措施 57 第四章 人力资源方面的内部控制 66 第一节 综合知识 66 第二节 内控措施 69 第五章 企业文化建设方面的内部控制 94 第一节 综合知识 94 第二节 内控措施 95 第六章 社会责任方面的内部控制 100 第一节 内控综述 100 第二节 安全生产责任 102 第三节 产品质量责任 105 第四节 环境保护与资源节约责任 112 第五节 促进就业与员工权益保护责任 113 第七章 资金活动方面的内部控制 117 第一节 内控综述 118 第二节 筹资方面的内部控制 120 第三节 投资方面的内部控制 129 第四节 资金营运活动方面的内部控制 143 第八章 担保业务方面的内部控制 150 第一节 综合知识 150 第二节 内控措施 154 第九章 采购方面的内部控制 164 第一节 综合知识 164 第二节 内控措施 171 第十章 生产经营方面的内部控制 188 第一节 综合知识 188 第二节 内控措施 190 第十一章 研究与开发方面的内部控制 196 第一节 综合知识 196 第二节 立项与研究的内部控制 198 第三节 开发与保护的内部控制 201 第十二章 业务外包方面的内部控制 207 第一节 综合知识 207 第二节 内控措施 214 第十三章 工程项目方面的内部控制 219 第一节 综合知识 219 第二节 内控措施 230 第十四章 销售方面的内部控制 251 第一节 销售业务内控 251 第二节 应收款项内控 274 第十五章 合同管理方面的内部控制 306 第一节 综合知识 306 第二节 内控措施 325 第十六章 资产管理方面的内部控制 332 第一节 综合知识 332 第二节 存货方面的内控 333 第三节 固定资产方面的内控 371 第四节 无形资产方面的内控 391 第十七章 负债方面的内部控制 418 第一节 综合知识 418 第二节 内控措施 426 第十八章 所有者权益方面的内部控制 433 第一节 综合知识 433 第二节 经营者的所有者权益控制 437 第三节 出资人的所有者权益控制 442 第十九章 收入方面的内部控制 448 第一节 综合知识 448 第二节 内控措施 453 第二十章 成本费用方面的内部控制 462 第一节 综合知识 462 第二节 内控措施 486 第二十一章 利润方面的内部控制 506 第一节 综合知识 506 第二节 内控措施 510 第二十二章 财务报告方面的内部控制 521 第一节 综合知识 521 第二节 内控措施 521 第二十三章 内部信息传递方面的内部控制 534 第一节 综合知识 534 第二节 内控措施 535 第二十四章 信息系统方面的内部控制 543 第一节 综合知识 543 第二节 内控措施 549 第二十五章 全面预算方面的内部控制 569 第一节 综合知识 569 第二节 内控措施 573 第二十六章 内部控制评价 592 第一节 内部控制评价综述 592 第二节 内部控制综合评价 629 第三节 内部控制个别评价 635