本书内容结合企业各项出纳岗位业务实际，操作规范清晰，流程解读详细，图文结合，同时穿插大量真账实操案例，使各项出纳业务更具有实践性，使读者轻松掌握出纳操作技能，快速对接出纳工作。 本书从出纳人员应知、应会出发，结合企业财务工作运转过程中的各项实际业务，全面介绍了出纳人员的基本技能、工作流程、出纳职责等。全书包括出纳工作基本认知、出纳工作交接、出纳基本技能、现金结算业务、单位银行账户业务、出纳相关凭证与账簿、票据结算业务、其他结算业务等内容。 本书适合高职高专的会计、会计信息管理、财务管理、审计等经济管理类各专业师生，以及在职会计人员、企业培训和咨询人员阅读与使用。

前言 二维码索引

第一章 出纳工作基本认知............................................................................................................... 1
第一节出纳工作简介........................................................................................................................ 1
第二节出纳人员的岗位职责 ............................................................................................................ 7
第三节出纳岗位的内部控制制度..................................................................................................... 9
课后习题......................................................................................................................................... 11

第二章 出纳工作交接...................................................................................................................... 13
第一节出纳工作交接原因.............................................................................................................. 13
第二节出纳工作交接程序.............................................................................................................. 14
第三节出纳工作交接实例.............................................................................................................. 16
课后习题......................................................................................................................................... 18
第三章 出纳基本技能...................................................................................................................... 21
第一节数字和日期的书写规范....................................................................................................... 22
第二节印章使用规定...................................................................................................................... 23
第三节第五套人民币鉴别.............................................................................................................. 25
第四节点钞..................................................................................................................................... 33
课后习题......................................................................................................................................... 40
第四章 现金结算业务...................................................................................................................... 43
第一节现金的使用范围及限额....................................................................................................... 43
第二节现金存取业务...................................................................................................................... 44
第三节现金收支业务...................................................................................................................... 51
第四节 现金借款业务...................................................................................................................... 55
第五节 报销业务 ............................................................................................................................. 57
第六节 现金清查业务...................................................................................................................... 61
课后习题......................................................................................................................................... 62
第五章 单位银行账户业务............................................................................................................. 65
第一节银行结算账户概述.............................................................................................................. 65
第二节银行账户管理...................................................................................................................... 72
第三节办理银行贷款...................................................................................................................... 75
第四节编制银行存款余额调节表................................................................................................... 79
课后习题......................................................................................................................................... 80


第六章 出纳相关凭证与账簿........................................................................................................ 85
第一节会计凭证..............................................................................................................................85
第二节会计账簿..............................................................................................................................92
课后习题 .......................................................................................................................................107
第七章 票据结算业务 ....................................................................................................................111
第一节支付结算概述.....................................................................................................................111
第二节支票....................................................................................................................................113
第三节银行本票............................................................................................................................120
第四节银行汇票............................................................................................................................125
第五节商业汇票............................................................................................................................130
课后习题 .......................................................................................................................................145
第八章 其他结算业务 ................................................................................................................... 151
第一节 银行卡................................................................................................................................151
第二节 汇兑....................................................................................................................................154
第三节 委托收款............................................................................................................................156
第四节 托收承付............................................................................................................................157
第五节 国内信用证 ........................................................................................................................162
课后习题 .......................................................................................................................................169
参考文献.............................................................................................................................................. 172