本书着重讲解ERP管理软件(用友ERP-U8.52版)中财务会计业务处理的基本知识和操作方法，使学生在了解会计信息系统基本知识的基础上，系统学习ERP管理软件的基本工作原理和会计核算与管理的全部工作过程，掌握总账系统、会计报表系统和工资、固定资产系统的工作原理和过程，并从管理和监督的角度了解企业会计业务数据处理的流程，掌握利用财务软件查找账务和报表资料的方法。

本书可作为大中专院校会计及相关专业财务软件课程的教材，也可作为欲从事会计工作、税务工作、审计工作及相关经济管理工作人员的财务软件培训教材和业务学习资料。

前    言

     

     

　　根据《国务院关于大力发展职业教育的决定》中关于“加强职业院校学生实践能力和职业技能的培养，高度重视实践和实训环节教学”的精神，我们认为为了完善会计教学体系，学校在系统讲授“会计学”和“计算机应用基础”的基本理论和操作技能的基础上，还应开设一门具有现代职业特色的“会计电算化”动手能力培养的实践课程，使学生将会计电算化的基本知识、基本技能与会计专业的主干课程紧密结合，立足于实际工作和社会需要，进行综合能力的培养，培养出应用水平高、动手能力强、业务素质好，既懂会计业务又懂计算机和会计信息系统操作和维护，接近企业真正需求的会计信息化“高技能型”专门人才。

　　目前，由本教材主编任负责人的“会计信息系统应用”课程已被评为“北京市教委精品课程”，在该课程中已成功地使用了《财务软件实用教程(用友ERP-U8版)》，在教学实践中已积累了大量的教学经验，萌发了将教学经验应用于教材编写的愿望，加之学生在走出校门前应学习到最新版本的软件，应学习到适用于最新的会计准则的会计业务，体会满足最新准则要求的案例，基于以上考虑我们着手编写了本书。

　　本教材主要突出实用性，采用适用新会计准则的最新版本的主流ERP管理软件(用友ERP-U8.52版)为平台，全面学习ERP管理软件中财务软件的工作原理和操作方法；采用适用于新会计准则下的企业案例，全面呈现在新会计准则的约束下，使用最新版本ERP管理软件处理会计业务的特点和方法；配备全套教学课件(包括教学计划、教学大纲、电子教案、例题操作视频课件)；配备用友ERP-U8.52教学光盘(预置新会计准则下的会计科目)，全面体会新软件的功能；配备全套的实验数据，用于完成例题的操作、每章后的上机实验和综合实验，实现随机组合的实验训练、全面综合的集中训练。

　　本教材由高职高专的一线教师及企业的一线财务软件实施工程师一同编写，具有丰富的教学和实践经验，教材中案例鲜活，写法新颖，平台先进，既适合在教师的指导下学习，也适合于学习者自学。教材中既为教师配备了教学课件，又为学生配备了例题操作的视频课件和实验数据，可谓教学一体、相辅相成。

　　本书共包括八章教学内容和一章综合实验，着重讲解ERP管理软件(用友ERP-U8.52版)中财务会计业务处理的基本知识和操作方法，使学生在了解会计信息系统基本知识的基础上，系统学习ERP管理软件的基本工作原理和会计核算与管理的全部工作过程。掌握总账系统、会计报表系统、工资系统、固定资产系统的工作原理和过程，并从管理和监督的角度了解企业会计业务数据处理的流程，掌握利用财务软件查找账务和报表资料的方法。这八章内容是：会计信息系统概述、系统服务、基础设置、总账、会计数据综合查询、UFO报表、薪资管理和固定资产管理。教学中的所有例题都录制了操作过程的视频课件，每章后都针对本章的学习内容设计了上机实验，每个上机实验都附有操作前的准备和实验后结果的账套，即给出了实验的基础数据和结果数据，可以有效地提高教学效果。为了全面地检验学习效果，在全书的最后还编写了一章综合实验并给出了操作结果(答案)，以进行全面的财务管理软件综合应用能力的培养。

　　本书主要作为高校会计及相关专业财务软件的教材使用，也可作为欲从事会计工作、税务工作、审计工作及相关经济管理工作人员的财务软件培训教材和业务学习资料。我们衷心地希望本书能为促进我国会计信息化的发展尽一点微薄的力量。

　　本书由孙莲香主编，负责设计全书的总体结构和总纂，参加本书编写的人员还有沈青丽、林燕飞、康秋华、周海滨、谢彬、梁毅炜、康晓林、周梅、梁润平、苏晓哲、张建和张文华，由用友软件股份有限公司的资深软件工程师莫山峰担任本书的技术支持。本书是在用友股份有限公司的大力支持下编写完成的，在此深表谢意。

　　限于作者的水平，书中难免存在缺点和不妥之处，我们诚挚地希望读者对本书的不足之处给予批评指正。

　　

　　      作  者   

　　                                                   2008年12月 

　　

　　

　　

　　

目    录

第1章  会计信息系统概述 1

1.1  会计信息系统的基本概念 1

1.1.1  信息 1

1.1.2  系统 2

1.1.3  会计信息系统 3

1.1.4  会计信息系统的特点 4

1.2  会计信息系统总体结构 5

1.2.1  财务系统 6

1.2.2  购销存系统 7

1.2.3  管理分析系统 8

1.3  会计信息系统的发展 9

1.3.1  国外会计信息系统的发展 9

1.3.2  我国会计信息系统的发展 9

1.3.3  会计信息系统的发展趋势 11

1.4  会计信息系统的管理 12

1.4.1  会计信息系统的宏观管理 13

1.4.2  会计信息系统的微观管理 14

1.5  会计信息系统的实施过程 18

1.5.1  会计信息系统的计划与组织 18

1.5.2  配备计算机硬件和系统软件 19

1.5.3  人员培训 20

1.5.4  建立会计信息系统管理制度 21

1.5.5  计算机代替手工记账 21

复习思考题 22

第2章  系统服务 23

2.1  系统管理 23

2.1.1  系统管理的内容 24

2.1.2  启动系统管理并注册 24

2.2  设置用户 26

2.2.1  角色管理 26

2.2.2  用户管理 27

2.3  账套管理 29

2.3.1  建立账套 29

2.3.2  输出与引入账套 34

2.4  设置操作员权限 37

2.4.1  增加操作员权限 38

2.4.2  修改操作员权限 39

2.5  系统安全管理 41

2.5.1  系统运行监控 41

2.5.2  设置自动备份计划 41

2.5.3  升级数据及注销当前操作员 42

2.5.4  清除系统运行异常及上机日志 42

2.6  获得帮助 43

2.6.1  调用帮助系统 43

2.6.2  查找帮助信息 43

2.7  总账工具 44

2.7.1  确定数据源及目的数据 45

2.7.2  复制数据源信息 45

复习思考题 46

实验一  系统管理 47

第3章  基础设置 59

3.1  企业门户概述 49

3.1.1  企业门户功能简介 49

3.1.2  企业门户与其他子系统的主要关系 53

3.2  基本信息 53

3.2.1  系统启用 53

3.2.2  编码方案与数据精度 54

3.3  基础档案 54

3.3.1  部门档案 54

3.3.2  职员档案 56

3.3.3  客户及供应商分类 57

3.3.4  客户档案 58

3.3.5  供应商档案 62

3.4  明细权限设置 62

3.4.1  数据权限控制设置 63

3.4.2  数据权限设置 63

3.4.3  金额权限设置 65

复习思考题 67

实验二  基础设置 67

第4章  总账 70

4.1  总账系统初始化 70

4.1.1  设置总账系统启用参数 71

4.1.2  设置会计科目 73

4.1.3  设置外币及汇率 81

4.1.4  设置凭证类别 81

4.1.5  设置结算方式 83

4.1.6  项目 84

4.1.7  录入期初余额 88

4.1.8  分配数据操作权限 94

4.2  日常业务处理 97

4.2.1  填制凭证 97

4.2.2  审核凭证 105

4.2.3  记账 107

4.3  出纳管理 110

4.3.1  出纳签字 111

4.3.2  银行对账 112

4.4  期末处理 120

4.4.1  定义转账凭证 120

4.4.2  生成转账凭证 125

4.4.3  月末结账 128

复习思考题 131

实验三  总账系统初始化 131

实验四  总账系统日常业务处理 133

实验五  出纳管理 135

实验六  总账期末业务处理 136

第5章  会计数据综合查询 137

5.1  科目账查询 137

5.1.1  总账 138

5.1.2  余额表 140

5.1.3  明细账 142

5.2  日记账查询 147

5.2.1  查询现金及银行存款日记账 147

5.2.2  资金日报表 148

5.3  辅助账 149

5.3.1  部门账 150

5.3.2  个人往来账 154

复习思考题 155

实验七  账簿管理 155

第6章  UFO报表 157

6.1  报表格式设计 158

6.1.1  启动UFO报表 159

6.1.2  设计表样 160

6.1.3  设置关键字 166

6.1.4  编辑公式 167

6.1.5  保存报表 170

6.2  报表数据处理 171

6.2.1  进入报表数据状态 171

6.2.2  录入关键字 171

6.2.3  整表重算 172

6.3  报表模板 173

6.3.1  调用报表模板并生成报表数据 173

6.3.2  自定义报表模板 175

复习思考题 176

实验八  报表格式设计 176

实验九  报表数据处理 178

实验十  利用报表模板生成报表 179

第7章  薪资管理 180

7.1  工资系统初始化 180

7.1.1  启用工资系统 181

7.1.2  建立工资账套 182

7.1.3  设置工资类别 183

7.1.4  设置人员附加信息 185

7.1.5  设置人员类别 185

7.1.6  设置工资项目 186

7.1.7  设置银行名称 189

7.1.8  人员档案 190

7.1.9  设置计算公式 193

7.2  日常业务处理 198

7.2.1  工资变动 198

7.2.2  扣缴所得税 200

7.2.3  工资分摊 204

7.2.4  月末处理 208

7.3  统计分析 210

7.3.1  账表 210

7.3.2  凭证查询 211

7.4  数据维护 212

7.4.1  数据上报与数据采集 212

7.4.2  工资类别汇总 212

复习思考题 212

实验十一  工资系统初始化 213

实验十二  工资业务处理 215

第8章  固定资产 217

8.1  固定资产系统初始化 217

8.1.1  建立固定资产子账套 217

8.1.2  基础设置 221

8.1.3  原始卡片录入 226

8.2  日常业务处理 229

 8.2.1  固定资产卡片管理 229

 8.2.2  固定资产增减管理 231

8.3  期末业务处理 233

8.3.1  折旧处理 233

8.3.2  制单处理 235

8.3.3  对账与结账处理 238

8.3.4  账表管理 239

8.4  数据维护 240

8.4.1  数据接口管理 240

8.4.2  重新初始化账套 240

复习思考题 240

实验十三  固定资产系统初始化 241

实验十四  固定资产业务处理 243

实验十五  固定资产期末处理 243

第9章  综合实验 244

一、系统管理 244

二、基础设置 245

三、总账系统初始化 247

四、工资管理系统初始化 251

五、固定资产系统初始化 253

总账系统1月份业务 255

工资管理系统1月份业务 257

固定资产系统1月份业务 259

1月份期末处理 260

1月份UFO报表 261

2月份业务 263