本书以2000年《企业会计制度》为依据，以用友管理软件V8.11为蓝本，以企业会计业务中典型的应用为主线，阐述财务软件的应用技术。

前    言

为适应各类职业教育电算化会计或财务软件应用课程的教学需要，我们依据2000年《企业会计制度》，结合用友管理软件V8.11编写了《财务软件应用技术》一书。

本书共8章，内容包括互联网环境下的会计信息系统的基本知识，总账系统、会计报表管理系统、工资核算系统、固定资产核算系统、购销存业务系统的应用。为便于理论教学和上机实验，除会计信息系统基本知识外，每部分内容均包括财务软件基本理论知识和具体应用技术。理论知识以国家统一的会计制度为依据，阐述基本概念和基本原理；应用技术以用友管理软件V8.11为蓝本，讲解具体操作方法。

本书具有以下主要特点：

通用化

与可操作性相结合。基本概念和基本原理与财务软件的具体应用相结合。

系统化

内容新颖直观。内容具有系统性和先进性，反映新知识、新技术，突出重点，循序渐进，符合教学规律，软件操作方法讲解采用了直观的画面和清晰的步骤说明。

应用化

以应用为主线。以企业实际应用为主线，组织教学内容，准确定位，适应从事实际会计业务处理工作的需要。

模块化

教学内容采用模块化的组织方法，以知识单元为依据构建模块，使其具有相对的独立性，学员可根据需要从中选取教学内容。

本书配有复习思考题和上机实验题。为方便您学习本教程，我们特精心编制了配套光盘，以帮助您轻松愉快地学习本教程，并全面掌握本教材中例题和练习内容。配套光盘包括的内容如下：

● 用友公司简介

本教程以用友网络财务软件为蓝本，全面介绍财务与业务一体化软件的使用方法。用友公司简介将使您更深入地了解用友公司以及公司最新的ERP管理软件和其他产品。

● 多媒体教学

该多媒体教学完全根据本教材中的例题和练习题精心制作，全部采用交互式仿真操作，指导学员快速准确地学会软件操作与应用，是您自学本教材的最好帮手。

● 用友网络财务软件安装程序

通过用友网络财务软件的安装，您将在真实的软件环境中进行实验操作，更深入地掌握用友财务业务一体化软件的精髓。

● 用友华表软件安装程序

用友华表软件是我们为您奉送的电子表格处理软件，您不妨尝试使用，说不定会给您带来意外的惊喜。

《财务软件应用技术》一书由北京用友软件股份有限公司组织编写，孙万军、陈伟清主编，董莲参加部分章节的编写工作。在编写过程中得到了北京益业成科技信息咨询有限公司的大力支持。

本教材适用于高职高专院校、中等职业学校财经类专业。建议中等职业学校选用前7章的内容，教学时数为72学时；高职高专院校采用全部内容，教学时数为90学时。本书还可作为会计人员继续教育的教材，是广大财经干部自学财务软件应用的好工具。

限于编著者的水平，且时间仓促，书中难免存在疏漏和不妥之处，敬请批评指正。

《财务软件应用技术》教材和配套光盘是我们精心为您编写和制作的，在使用过程中如有问题，请咨询用友软件股份有限公司。联系电话：(010) 62986688转培训部。

    作     者    

2002年6月于北京 

目    录

第1章  会计信息系统概论 1

1.1  会计信息系统的概念 1

1.1.1  会计信息系统的基本概念 1

1.1.2  会计信息系统与手工操作的区别 4

1.1.3  会计信息系统的发展 5

1.2  会计信息系统的结构 7

1.2.1  会计信息系统的构成要素 7

1.2.2  会计信息系统的功能结构 9

1.3  会计信息系统的实施过程 12

1.3.1  制定会计信息系统实施计划 12

1.3.2  配备计算机硬件和系统软件 13

1.3.3  配置财务软件 13

1.3.4  培训会计电算化人员 14

1.3.5  建立会计电算化管理制度 15

1.3.6  计算机代替手工记账 16

1.3.7  大型财务及企业管理系统的实施 17

1.4  练习 17

第2章  总账系统应用基础 19

2.1  总账系统概述 19

2.1.1  总账系统的任务 19

2.1.2  总账系统数据处理流程 19

2.1.3  总账系统与其他系统之间的传递关系 20

2.1.4  总账系统基本功能结构 21

2.1.5  总账系统基本操作流程 22

2.2  账套管理 23

2.2.1  系统注册与设置操作员 23

2.2.2  设置账套基本信息和公用业务参数 26

2.2.3  财务分工 32

2.2.4  建立部门档案和职员档案 34

2.2.5  建立客户和供应商档案 36

2.3  总账系统基础设置 39

2.3.1  设置业务参数 39

2.3.2  设置会计科目 43

2.3.3  设置凭证类型与结算方式 49

2.3.4  输入期初余额 53

2.4  会计数据备份与恢复 56

2.4.1  会计数据备份 57

2.4.2  会计数据恢复 58

2.5  练习 59

第3章  日常账务处理 64

3.1  凭证处理 64

3.1.1  记账凭证的产生途径与输入方式 64

3.1.2  记账凭证的内容和填制要求 65

3.1.3  凭证修改 72

3.1.4  审核凭证 75

3.1.5  凭证输出与管理 77

3.2  记账 77

3.3  账簿输出 80

3.3.1  账簿查询 81

3.3.2  账簿打印与管理 87

3.4  部门核算与管理 88

3.4.1  部门核算与管理的基本功能 88

3.4.2  部门设置 89

3.4.3  部门核算 89

3.4.4  部门管理 92

3.5  往来账款核算与管理 94

3.5.1  往来账款核算与管理的概述 94

3.5.2  往来账的核对与核销 97

3.5.3  往来账表输出 99

3.5.4  往来账表分析 101

3.5.5  生成催款单 102

3.6  练习 103

第4章  期末处理 105

4.1  银行对账 105

4.1.1  期初未达账项 106

4.1.2  银行对账单 107

4.1.3  对账处理 108

4.1.4  输出余额调节表 110

4.1.5  查询对账单或日记账勾对情况 110

4.1.6  删除已达账 111

4.2  总账系统内部自动转账 111

4.2.1  月末转账的特点 111

4.2.2  自动转账数据流程 111

4.2.3  自动转账工作流程 112

4.2.4  生成自动转账凭证 118

4.2.5  结转处理 120

4.3  试算平衡与结账 120

4.3.1  试算平衡与对账 120

4.3.2  结账 122

4.4  练习 124

第5章  会计报表管理系统 127

5.1  会计报表管理系统概述 127

5.1.1  会计报表管理系统的任务 127

5.1.2  会计报表管理系统数据处理流程 127

5.1.3  会计报表管理系统基本功能结构 128

5.1.4  会计报表管理系统基本操作流程 129

5.1.5  会计报表结构与基本术语 129

5.2  会计报表管理系统基础设置 131

5.2.1  创建新表 132

5.2.2  会计报表格式设计 132

5.2.3  会计报表公式设计 138

5.3  会计报表数据处理 147

5.3.1  生成报表 148

5.3.2  审核报表 151

5.3.3  会计报表舍位操作 152

5.3.4  会计报表模板应用 153

5.4  会计报表输出 153

5.4.1  会计报表查询 153

5.4.2  会计报表网络传送 154

5.4.3  会计报表打印 154

5.5  练习 155

第6章  工资核算系统 156

6.1  工资核算系统概述 156

6.1.1  工资核算系统的任务 156

6.1.2  工资核算系统业务处理流程 156

6.1.3  工资核算系统基本功能结构 157

6.1.4  工资核算系统基本操作流程 158

6.2  工资核算系统基础设置 159

6.2.1  建立工资套参数 159

6.2.2  设置基本分类档案 162

6.2.3  设置工资项目与计算公式 165

6.3  工资核算业务日常处理 168

6.3.1  固定工资数据编辑 168

6.3.2  变动工资数据编辑 169

6.3.3  个人所得税计算 172

6.3.4  工资计算与汇总 173

6.3.5  银行代发工资 173

6.3.6  工资数据输出 173

6.4  工资核算业务月末处理 175

6.4.1  工资费用分配 175

6.4.2  生成凭证 178

6.4.3  月末结账 178

6.5  练习 179

第7章  固定资产核算系统 183

7.1  固定资产核算系统概述 183

7.1.1  固定资产核算系统的任务 183

7.1.2  固定资产核算系统数据处理流程 183

7.1.3  固定资产核算系统基本功能结构 184

7.1.4  固定资产核算系统基本操作流程 185

7.2  固定资产核算系统基础设置 185

7.2.1  建立固定资产账套 185

7.2.2  基础设置 190

7.2.3  原始卡片录入 194

7.3  固定资产核算业务日常处理 195

7.3.1  固定资产增加核算 195

7.3.2  固定资产减少核算 197

7.3.3  固定资产变动核算 198

7.3.4  固定资产折旧处理 200

7.4  固定资产核算业务月末处理 201

7.4.1  月末转账 201

7.4.2  对账 202

7.4.3  月末结账 202

7.5  练习 203

第8章  购销存业务系统 206

8.1  购销存业务系统概述 206

8.1.1  购销存业务系统的任务 206

8.1.2  购销存业务处理流程 207

8.1.3  应用示例 208

8.2  购销存业务系统基础设置 209

8.2.1  设置购销存业务系统公用信息 209

8.2.2  采购管理系统初始设置 212

8.2.3  销售管理系统初始设置 213

8.2.4  库存管理与存货核算系统初始设置 214

8.3  采购业务处理 216

8.3.1  采购订单处理 216

8.3.2  采购入库单与采购发票处理 217

8.3.3  采购结算 218

8.3.4  采购发票制单 218

8.3.5  暂估入库 218

8.4  销售业务处理 219

8.4.1  销售发货单处理 220

8.4.2  销售发票处理 221

8.4.3  销售发票制单 221

8.5  存货业务处理 222

8.5.1  存货的入库业务 222

8.5.2  存货的出库 223

8.5.3  存货的计价 225

8.6  购销存业务月末结账 227

8.6.1  采购结账 227

8.6.2  销售结账 227

8.6.3  库存结账 228

8.6.4  存货结账 228

8.7  练习 228