《财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)》是一本以商业企业的日常经营活动为原型设计的、适用于移动学习的互动图书，其教辅网站支持微学习和无缝学习。它突出“利用碎片时间学习、利用虚拟机掌握操作”的理念，基于用友ERP-U8 V10.1软件，以“强化实践实训、突出技能培养”为目标，将企业的购销存和财务等内容的一体化业务活动案例贯穿始终，力争使读者在虚拟现实中可视化地学会使用信息化手段处理企业业务的技能，更好地理解企业财务与业务的关系(业务驱动财务、财务反映业务)，并能更深入地理解企业的业务流、资金流和信息流的集成性、实时性和共享性的内涵。

《财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)》可用作高等院校(含高职)会计、管理、物流、电子商务、信息管理与信息系统等相关专业的企业财务业务综合管理类课程的教学用书，也可用作用友ERP认证系列和相关技能竞赛的实验用书，还可用作企业财务人员、业务人员、管理人员了解企业信息系统实务的参考读本和参与微学习的在线资料。

目    录

 

第1章  实验环境搭建与建账  1

1.1  实验环境搭建  2

1.1.1  VirtualBox虚拟机软件  2

1.1.2  导入虚拟电脑  3

1.1.3  设置虚拟电脑  5

1.2  案例企业情况简介  5

1.2.1  基本情况  5

1.2.2  企业会计制度  6

1.2.3  操作员及权限  8

1.3  建账与账套备份  8

1.3.1  添加操作员  8

1.3.2  建立案例企业账套  10

1.3.3  设置操作员权限  12

1.3.4  修改账套信息  14

1.3.5  账套备份  14

第2章  企业基础档案编辑  17

2.1  部门与人员档案设置  18

2.2  地区分类及供应商、客户档案设置  20

2.3  存货与仓库档案设置  25

2.4  采购和销售类型设置  30

2.5  费用项目设置  31

2.6  收发类别与发运方式设置  32

2.7  凭证类别与外币设置  34

2.8  收付结算设置  35

2.9  项目设置  38

2.10  会计科目设置  39

2.10.1  编辑与新增会计科目  43

2.10.2  设置科目的项目  44

2.10.3  指定科目  44

2.11  常用摘要  44

第3章  子系统的期初设置  46

3.1  采购管理与应付款管理  47

3.1.1  系统参数与核算规则设置  47

3.1.2  单据设置  50

3.1.3  期初数据录入与记账  52

3.1.4  供应商存货调价表  55

3.2  销售管理与应收款管理  56

3.2.1  系统参数与核算规则设置  56

3.2.2  单据设置  61

3.2.3  期初数据录入与对账  62

3.2.4  销售存货调价单  63

3.3  库存管理与存货核算管理  63

3.3.1  系统参数与核算规则设置  63

3.3.2  期初数据录入与记账  67

3.4  固定资产管理  69

3.4.1  系统参数与折旧科目设置  70

3.4.2  类别与增减方式设置  72

3.4.3  固定资产原始卡片录入  73

3.5  薪资管理  75

3.5.1  参数设置  75

3.5.2  工资类别主管设置  76

3.5.3  人员档案设置  76

3.5.4  工资项目设置  77

3.5.5  工资的代扣设置  79

3.5.6  期初工资数据录入  80

3.6  总账管理  82

3.6.1  系统参数设置  82

3.6.2  总账期初余额设置  82

3.6.3  期初余额引入与对账  86

第4章  总账月初业务  88

4.1  缴纳上月税费  89

4.1.1  业务概述与分析  89

4.1.2  预备知识  90

4.1.3  操作指导  92

4.2  缴纳上月社会保险费和住房公积金  95

4.2.1  业务概述与分析  95

4.2.2  预备知识  96

4.2.3  操作指导  96

4.3  预支差旅费  97

4.3.1  业务概述与分析  98

4.3.2  操作指导  98

4.4  银行放贷业务  99

4.4.1  业务概述与分析  100

4.4.2  操作指导  100

4.5  代发上月工资  101

4.5.1  业务概述与分析  101

4.5.2  操作指导  102

4.6  总经理预支房租费用  103

4.6.1  业务概述与分析  103

4.6.2  操作指导  103

第5章  采购与应付业务  105

5.1  请购与采购订货  106

5.1.1  业务概述与分析  106

5.1.2  操作指导  107

5.2  询价与采购订货(有订金)  109

5.2.1  业务概述与分析  109

5.2.2  操作指导  110

5.3  有运费和赠品的采购商品业务(有应付票据和运费管理)  115

5.3.1  业务概述与分析  115

5.3.2  操作指导  117

5.4  采购商品到货与现付业务  126

5.4.1  业务概述与分析  126

5.4.2  操作指导  127

5.5  在途物资到货与汇票付款业务  131

5.5.1  业务概述与分析  132

5.5.2  操作指导  132

5.6  暂估结算与付款业务  137

5.6.1  业务概述与分析  138

5.6.2  操作指导  139

5.7  到货拒收业务(有预付冲应付转账)  143

5.7.1  业务概述与分析  143

5.7.2  操作指导  144

5.8  采购退货业务(分开制单)  150

5.8.1  业务概述与分析  150

5.8.2  操作指导  153

5.9  受托代销业务(收取手续费方式下收到代销商品)  164

5.9.1  业务概述与分析  164

5.9.2  操作指导  165

5.10  受托代销业务(视同买断方式下收到代销商品)  168

5.10.1  业务概述与分析  169

5.10.2  操作指导  169

5.11  受托代销业务(收取手续费方式下开具代销清单)  173

5.11.1  业务概述与分析  173

5.11.2  操作指导  174

5.12  受托代销业务(视同买断方式下开具代销清单)  180

5.12.1  业务概述与分析  180

5.12.2  操作指导  181

5.13  采购赠品业务  184

5.13.1  业务概述与分析  184

5.13.2  操作指导  184

第6章  库存与存货核算  189

6.1  调拨业务  190

6.1.1  业务概述与分析  190

6.1.2  操作指导  190

6.2  存货盘点工作  194

6.2.1  业务概述与分析  195

6.2.2  操作指导  195

第7章  销售与应收业务  199

7.1  先发货后开票(分批发货和全额收款)  200

7.1.1  业务概述与分析  200

7.1.2  操作指导  202

7.2  先发货后开票(有定金和代垫运费)  207

7.2.1  业务概述与分析  207

7.2.2  操作指导  209

7.3  开票直接发货(有报价和折扣)  217

7.3.1  业务概述与分析  218

7.3.2  操作指导  219

7.4  分期收款业务(现结)  224

7.4.1  业务概述与分析  224

7.4.2  操作指导  226

7.5  委托代销业务  233

7.5.1  业务概述与分析  233

7.5.2  操作指导  234

7.6  销售收款与转账业务  241

7.6.1  业务概述与分析  241

7.6.2  操作指导  241

7.7  销售退货业务(现结)  244

7.7.1  业务概述与分析  244

7.7.2  操作指导  245

7.8  售后回购的销售业务(融资性质)  249

7.8.1  业务概述与分析  249

7.8.2  操作指导  251

7.9  直运业务  252

7.9.1  业务概述与分析  252

7.9.2  操作指导  255

7.10  零售日报业务(有赠品)  261

7.10.1  业务概述与分析  262

7.10.2  操作指导  262

7.11  对外捐赠处理  266

7.11.1  业务概述与分析  266

7.11.2  操作指导  267

7.12  售后回购的回购业务(支付回购款)  269

7.12.1  业务概述与分析  269

7.12.2  操作指导  270

7.13  销售代销商品业务(收取手续费方式下)  271

7.13.1  业务概述与分析  271

7.13.2  操作指导  272

7.14  销售代销商品业务(视同买断方式下)  275

7.14.1  业务概述与分析  275

7.14.2  操作指导  276

第8章  应收其他业务  280

8.1  坏账发生与收回  281

8.1.1  业务概述与分析  281

8.1.2  操作指导  281

8.2  上月销售的到款及核销  284

8.2.1  业务概述与分析  284

8.2.2  操作指导  285

8.3  现金折扣处理  289

8.3.1  业务概述与分析  289

8.3.2  操作指导  289

8.4  委托代销手续费与货款处理(应付冲应收)  291

8.4.1  业务概述与分析  291

8.4.2  操作指导  292

8.5  债务重组业务  297

8.5.1  业务概述与分析  297

8.5.2  操作指导  297

8.6  计提坏账准备金  300

8.6.1  业务概述  300

8.6.2  操作指导  300

第9章  薪资业务  302

9.1  新员工的薪资处理  302

9.1.1  业务概述与分析  302

9.1.2  操作指导  303

9.2  工资数据变动与计算工资  304

9.2.1  业务概述与分析  304

9.2.2  操作指导  305

9.3  工资分摊设置和计提工资总额  307

9.3.1  业务概述与分析  307

9.3.2  操作指导  307

9.4  计提单位承担社会保险费与住房公积金  309

9.4.1  业务概述与分析  309

9.4.2  操作指导  310

9.5  计提工会经费和职工教育经费  312

9.5.1  业务概述与分析  312

9.5.2  操作指导  313

9.6  计提个人三险一金和代扣个人所得税  315

9.6.1  业务概述与分析  315

9.6.2  操作指导  316

9.7  查询并输出工资信息  320

9.7.1  业务概述与分析  320

9.7.2  操作指导  320

第10章  固定资产业务  322

10.1  购置固定资产业务  322

10.1.1  业务概述与分析  322

10.1.2  操作指导  324

10.2  固定资产调配业务  330

10.2.1  业务概述与分析  330

10.2.2  操作指导  330

10.3  计提本月固定资产折旧  331

10.3.1  业务概述与分析  331

10.3.2  操作指导  331

10.4  固定资产报废处理(有残值收入)  333

10.4.1  业务概述与分析  333

10.4.2  操作指导  333

第11章  总账月末业务  337

11.1  支付本月贷款利息  337

11.2  总经理报销房租费用  339

11.2.1  业务概述与分析  339

11.2.2  操作指导  339

11.3  报销差旅费  340

11.3.1  业务概述与分析  340

11.3.2  操作指导  342

11.4  存货清查结果的账务处理  345

11.4.1  业务概述与分析  345

11.4.2  操作指导  345

11.5  计提并结转增值税  347

11.5.1  业务概述与分析  347

11.5.2  操作指导  347

11.6  计提并结转相关税费  349

11.6.1  业务概述与分析  349

11.6.2  操作指导  350

11.7  期间损益结转  352

11.7.1  业务概述与分析  353

11.7.2  操作指导  353

11.8  计提并结转本月企业所得税  355

11.8.1  业务概述与分析  355

11.8.2  操作指导  355

11.9  银行对账  359

11.9.1  业务概述与分析  359

11.9.2  操作指导  360

第12章  企业业务活动月末处理  364

12.1  各业务模块的月末处理  365

12.1.1  业务概述与分析  365

12.1.2  操作指导  365

12.2  各财务模块的月末处理  368

12.2.1  业务概述与分析  368

12.2.2  操作指导  368

第13章  企业会计报表编制  373

13.1  利用UFO报表模板制作资产负债表  374

13.1.1  业务概述与分析  374

13.1.2  操作指导  374

13.2  利用UFO报表模板制作利润表  377

13.2.1  业务概述与分析  377

13.2.2  操作指导  378

13.3  利用自定义报表功能编制企业财务指标分析表  380

13.3.1  业务概述与分析  380

13.3.2  操作指导  381

第14章  管理会计  386

14.1  管理会计概念  386

14.1.1  管理会计的定义  386

14.1.2  我国管理会计基本架构  387

14.2  管理会计概况  388

14.2.1  CMA概况  388

14.2.2  MAT概况  389

14.3  管理会计题型  390

14.3.1  CMA考试题型  390

14.3.2  MAT考试题型  394

14.4  利用UFO报表模板制作预算表  397

14.4.1  业务概述与分析  397

14.4.2  操作指导  398

14.5  利用UFO报表模板制作本量利分析表  402

14.5.1  业务概述与分析  403

14.5.2  操作指导  403

14.6  利用UFO报表模板进行决策分析  408

14.6.1  业务概述与分析  409

14.6.2  操作指导  409

参考文献  415

 

《财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)》是以商业企业的日常经营活动为原型设计的，将企业的购销存和财务等内容的一体化业务活动案例贯穿始终，重点讲解在信息化管理环境下，商业企业供应链和财务会计的典型业务，在用友ERP-U8 V10.1 中的处理方法和处理流程，涉及总账、应收、应付、采购、销售、库存、存货核算、固定资产、新增管理和UFO报表10 个功能模块。

由于用友ERP 软件体现了业务流程的思想，在进行各项任务的信息化处理时，会涉及多个模块和多项功能命令的使用，而且融入了权限管理和岗位分工，所以本书模拟现代商业社会环境中企业的经营与管理，对典型业务进行了设计，并将企业业务在用友ERP 产品中的应用操作，按知识点和业务场景录制了微视频，以分解业务处理流程和降低学习难度。

《财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)》的微视频全部按业务流程的顺序，存放在本书的教辅网站上。教辅网站支持无缝学习和微学习，学员可在网站上自主地选择学习、通过搜索知识点进行精准学习，以及参加教师的课程进行系统学习等；教师可基于本书的在线资料和微视频，进行在线开课、课程管理和学员的学习管理等。

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