本书全面介绍了会计信息化的基本知识，包括会计信息化的发展、与会计信息化相关的一些概念、会计信息化的基本结构、基本工作规范以及会计信息系统的安全管理；并且探讨了会计信息化运行平台、运行环境，也对用友ERP-U8、金蝶K/3平台进行了简要介绍，并提供了软件安装方法。

本书还介绍了会计信息系统中总账系统、报表系统、固定资产系统、工资系统、应收管理系统、应付管理的基本原理，包括各子系统的目标、任务、特点、业务流程以及与其他子系统的数据传递关系。在此基础上，本书还设计了一个工业企业的案例来贯穿全书，每个章节围绕该企业具体的管理和业务流程来介绍各子系统的功能和操作流程，使读者能够更清晰、更全面地理解企业的业务，将所学理论知识灵活运用于实务，达到不仅知其然，更知其所以然的目的。全书共分八章，每章包括学习目标、正文、本章小结、关键名词、思考题、练习题，供读者消化理解所学理论知识。本书最后的附录可供读者练习，从而提高对实务的理解能力和应用能力。

本书可用作高等学校财会专业的本科生、专科生的教材或教学参考书，还可以用作企业人员系统学习会计信息化相关基础知识和进行财务软件培训的教材，并可供从事会计信息化研究与实务培训的人员学习参考。

信息技术的日新月异以及经济全球化的发展带来了会计环境的不断变迁，与此同时我国从“会计电算化”到“会计信息化”也历经了三十多年的发展历程，会计信息化的理论和实务已取得可喜的成果，呈现新的特征。然而，由于历史原因，长期以来我国的教科书一直停留在“会计电算化”阶段，这在一定程度上阻碍了会计信息化的发展步伐。本书作为会计信息化系列丛书的第一本，取名为《会计信息化基础》就是力求反映这些转变和会计信息化阶段的新特征。

本书作为会计信息化的基础教材，力求在全面、系统反映会计电算化理论和实务的基础上，进一步建立会计信息化的基本理论，阐述清楚：什么是会计电算化？什么是会计信息化？它们有何区别与联系？会计信息化的核心内容是什么？会计信息化发展方向是什么？如何更好地利用会计信息化平台来进行业务处理？等等。

本书共分八章：第一章会计信息化概述，介绍了与会计信息化相关的一些概念、发展历程、会计信息化基本工作规范、会计信息系统的基本结构以及会计信息系统的安全管理；第二章会计信息化运行平台与系统管理概述，以用友ERP-U8、金蝶K/3平台为例，介绍了会计信息化运行平台、运行环境的概念，并介绍了软件安装方法，以金蝶K/3为例介绍了系统管理的功能和操作；第三章总账系统基本原理及应用；第四章报表管理系统原理及应用；第五章工资管理系统原理及应用；第六章固定资产管理系统原理及应用；第七章应收管理系统原理及应用；第八章应付管理系统原理及应用。每章包括各子系统的目标、任务、特点、业务流程、与其他子系统的数据传递关系，以及应用实训。

本书主要特色有：

1. 全面、清晰地论述了与会计信息化相关的概念，会计信息化的发展历程，会计信息化工作规范，会计信息系统结构与组成，会计信息化的运行平台。使读者对会计信息化有了基本认识后，进一步了解会计信息化的发展规律并明确会计信息化的未来发展方向。

2. 基础理论为实训铺垫，让读者在实操的过程中知其然，更知其所以然。每章在介绍了相关子系统的基本原理、业务处理流程、各子系统之间的数据联系的基础上，设计了相应的实训案例资料供读者练习，从而使读者更好地理解和掌握会计业务知识，做到理论联系实际。

3. 提供了丰富的上机实训的案例和数据，便于读者提高理解和应用系统的能力。本书设计了一个工业企业的案例来贯穿全书，每个章节围绕该企业具体的管理和业务流程来介绍各子系统的功能和操作流程，使读者能够更清晰、更全面地理解企业的业务，将所学理论知识灵活运用于实务。本书在附录部分还提供了一套完整的企业业务实训案例供读者练习，同时提供了一个简要案例供读者自测总账部分和报表部分。这些案例不局限于某个会计软件(本书是在金蝶K/3系统中操作的)，目的是通过上机操作，加深对各个会计子系统功能模块的理解，掌握计算机环境下的会计业务流程，提高动手能力。

4. 便于教学和自学。本书除了提供丰富的上机练习的案例和数据外，每章后还提供了内容丰富、形式多样的习题、思考题、关键名词等，便于课后的复习和自检。

5. 本书还提供了配套资源，包括每章实训部分的账套备份数据，便于读者练习；教学课件(PPT格式)，便于教师授课。这些资源可通过http://www.tupwk.com.cn/ downpage下载。

本书由丛书主编欧阳电平教授策划，确定编写思路和原则，组织讨论总体框架以及详细的大纲，最后对全书统一审核、修改、定稿。胡丹担任本书主编，负责拟定章节详细大纲，组织编写与审阅稿件。本书第一、二、三章及附录由胡丹编写；第四、五、六章由袁芬编写；第七、八章由张玲编写。梅惠娟副教授、李勇副教授对本书编写提出了宝贵的修改意见；耿淑欣、冷芹、平若贝、许文静、董秀娟帮助进行了实训案例的调试工作，在此，向她们表示衷心的感谢。本书是由欧阳电平教授担任丛书主编的会计信息化系列教材之一，在此对丛书其他编者对本书编写所提供的宝贵意见表示感谢。另外，本书的编写还参考和吸收了国内不少学者的相关研究成果，在此一并致谢。由于我们水平有限，不妥和错误之处敬请各位专家和读者指正。

作  者

2017年5月于武汉

第一章  会计信息化概述 1

第一节  会计信息化的概念及

发展 1

一、会计信息化的相关概念 1

二、会计信息化的特点 4

三、会计信息化的发展历程 5

四、会计信息化和会计电算化的

区别 8

第二节  会计信息系统的基本

组成与结构 9

一、会计信息系统的基本组成 9

二、会计信息系统的基本结构 10

三、会计信息系统各核算子系统

之间的数据传递关系 12

第三节  企业会计信息化基本

工作规范 13

一、会计软件的工作规范、配备

方式和服务 13

二、企业会计信息化建设及

管理 15

第四节  会计信息系统安全

管理 17

一、会计信息系统内部控制 17

二、会计软件的安全 19

【本章小结】 22

【关键名词】 23

【思考题】 23

【练习题】 23

第二章  会计信息化运行平台与系统

管理概述 27

第一节  会计软件的运行环境 27

一、会计软件的硬件环境 27

二、会计软件的软件环境 29

三、会计软件的网络环境 30

第二节  用友ERP-U8平台

概述 31

一、用友ERP-U8简介 31

二、用友ERP-U8安装 32

第三节  金蝶K/3平台概述 36

一、金蝶K/3简介 36

二、金蝶K/3安装 36

第四节  系统管理概述 40

一、系统管理功能简介 40

二、系统操作流程 42

三、账套管理实验 43

【本章小结】 49

【关键名词】 50

【思考题】 50

【练习题】 50

第三章  总账系统的基本原理及

应用 53

第一节  总账系统的基本原理 53

一、会计核算基本原理与会计

信息系统 53

二、总账系统的目标 57

三、总账系统的特点 57

四、总账系统的任务 58

五、电算化环境下的账务处理

流程 59

六、总账系统与其他业务系统的

数据传递与共享 59

第二节  总账系统应用 60

一、总账管理概述 60

二、总账系统初始化 62

三、总账系统日常业务处理 81

四、总账系统期末处理 89

【本章小结】 94

【关键名词】 94

【思考题】 94

【练习题】 95

第四章  报表管理系统原理及应用 99

第一节  报表管理系统基本

原理 99

一、报表管理系统的概念 99

二、会计报表及报表管理系统的

分类 100

三、报表管理系统的目标 100

四、报表管理系统的任务 101

五、报表管理系统的特点 101

六、报表管理系统与其他系统的

数据传递关系 102

第二节  报表管理系统应用 103

一、报表管理系统的功能

概述 103

二、报表管理系统的处理

流程 104

三、报表管理系统基本术语

简介 106

四、报表管理系统实验 109

【本章小结】 122

【关键名词】 123

【思考题】 123

【练习题】 123

第五章  工资管理系统原理及

应用 127

第一节  工资管理系统基本

原理 127

一、工资管理系统的目标 127

二、工资管理系统的任务 128

三、工资管理系统的特点 128

四、工资管理系统的业务处理

流程 129

五、工资管理系统与其他系统

之间的数据传递关系 130

第二节  工资管理系统应用 131

一、工资管理系统概述 131

二、工资管理系统初始设置 133

三、工资管理系统日常业务

处理 143

四、工资管理系统期末处理 150

【本章小结】 152

【关键名词】 152

【思考题】 152

【练习题】 152

第六章  固定资产管理系统原理及

应用 155

第一节  固定资产管理系统

基本原理 155

一、固定资产管理系统的

目标 155

二、固定资产管理系统的

任务 155

三、固定资产管理系统的

特点 156

四、固定资产管理系统的业务

处理流程 157

五、固定资产管理系统与其他系统

之间的数据传递关系 157

第二节  固定资产管理系统

应用 158

一、固定资产管理系统概述 158

二、固定资产管理系统初始化

设置 160

三、固定资产管理系统日常业务

处理 169

四、固定资产管理系统期末

处理 174

【本章小结】 175

【关键名词】 176

【思考题】 176

【练习题】 176

第七章　应收管理系统原理及

应用 179

第一节  应收管理系统基本

原理 179

一、应收管理系统的目标 179

二、应收管理系统的任务 179

三、应收管理系统的特点 180

四、应收管理系统的业务

处理流程 180

五、应收管理系统与其他

业务系统的数据传递

与共享 181

第二节  应收管理系统应用 182

一、应收管理系统的功能与操作

流程 182

二、应收管理系统初始化

设置 185

三、应收管理系统日常业务

处理 191

四、应收管理系统期末处理 203

【本章小结】 205

【关键名词】 205

【思考题】 205

【练习题】 206

第八章　应付管理系统原理及

应用 209

第一节  应付管理系统基本

原理 209

 

一、应付管理系统的目标 209

二、应付管理系统的任务 209

三、应付管理系统的特点 210

四、应付管理系统的业务处理

流程 210

五、应付管理系统与其他业务

系统的数据传递与共享 211

第二节  应付管理系统应用 212

一、应付管理系统的功能与操作

流程 212

二、应付管理系统初始化

设置 214

三、应付管理系统日常业务

处理 218

四、应付管理系统期末处理 225

【本章小结】 228

【关键名词】 228

【思考题】 228

【练习题】 228

附录  会计软件应用实训 231

综合实训案例 231

一、总账系统练习 231

二、报表管理系统练习 238

三、工资管理系统练习 238

四、固定资产管理系统练习 242

五、应收款管理系统练习 245

六、应付款管理系统练习 246

七、生成最终的资产负债表和

利润表 246

模拟测试 247

一、要求 247

二、资料 247

三、9月份发生的会计业务 248

参考文献 249

本书主要特色有：

1. 全面、清晰地论述了与会计信息化相关的概念，会计信息化的发展历程，会

计信息化工作规范，会计信息系统结构与组成，会计信息化的运行平台。使读者对

会计信息化有了基本认识后，进一步了解会计信息化的发展规律并明确会计信息化

的未来发展方向。

2. 基础理论为实训铺垫，让读者在实操的过程中知其然，更知其所以然。

3. 提供了丰富的上机实训的案例和数据，便于读者提高理解和应用系统的能力。4. 便于教学和自学。5. 本书还提供了配套资源，包括每章实训部分的账套备份数据，便于读者练习；

教学课件(PPT 格式)，便于教师授课。

本书主要特色有：

1. 全面、清晰地论述了与会计信息化相关的概念，会计信息化的发展历程，会

计信息化工作规范，会计信息系统结构与组成，会计信息化的运行平台。使读者对

会计信息化有了基本认识后，进一步了解会计信息化的发展规律并明确会计信息化

的未来发展方向。

2. 基础理论为实训铺垫，让读者在实操的过程中知其然，更知其所以然。

3. 提供了丰富的上机实训的案例和数据，便于读者提高理解和应用系统的能力。4. 便于教学和自学。5. 本书还提供了配套资源，包括每章实训部分的账套备份数据，便于读者练习；

教学课件(PPT 格式)，便于教师授课。