本书以某企业会计信息系统的实际应用为蓝本，描述了会计信息系统的应用场景及详细操作步骤，让学生在接受理论知识的同时，掌握实践操作的技巧。实验内容涉及总账、报表、现金管理、工资管理、固定资产管理、供应链及应收应付等多个系统，教程内容设置贴近企业财务业务的实际操作，每个业务案例既可以独立操作，也可以互相连接使用，满足了不同层次、不同对象教学的需要。

    本书适用于普通高等院校本/专科财务会计、企业管理、软件技术、物流管理等相关专业会计信息系统课程的教学实验。

前    言

竞争的压力促使信息化浪潮在近几年来席卷世界，许多行业，如戴尔、沃尔玛等企业能构筑成同行业中其他企业所无法超越的强大竞争优势，正是得益于信息技术的强有力支撑，以及管理模式的不断创新。由此可见，借助信息技术和信息化管理系统来推动企业的管理变革，提升企业的综合管理能力和运行效率，并充分发挥企业的创新能力，在产品和服务效率上满足客户不断变化的需求，已经成为未来的重要发展趋势。

而作为为企业输送信息化人才的高等教育基地，面临着优化课程体系结构，改变传统教学模式，使教学内容更贴近企业实际应用的责任。

本书正是顺应时代发展对教育的要求，介绍了目前应用广泛的ERP系统中的重要部分——会计信息系统。书中以企业的一般业务流程为依据，参照企业实际核算流程的顺序，以初始化、日常业务处理、期末处理为主线组织会计信息系统的教学内容，同时突出介绍会计信息系统中的管理精髓功能，力图使会计信息系统的理论教学与企业的实际运用完美地结合起来。

本书共分10章。第1章简略介绍了会计信息系统的体系结构。第2章以某企业的实际应用为蓝本，简单介绍了企业的背景资料。第3章讲述了企业使用信息系统前的一些准备工作，包括会计信息系统的安装、硬件配置、网络部署等。第4~9章是本书的重点，以金蝶K/3系统中的会计信息部分为蓝本，分别介绍了最重要和最基础的总账、报表、现金管理、工资、固定资产、供应链及应收应付系统的基本功能，并采用企业实际操作的方式介绍了上述系统的详细使用方法。第10章给出了一个模拟练习的案例，使学员在学完本课程之后，可以实际检验一下自己的掌握水平。

本书第3~9章的实际运用部分，打破了传统教学中以系统功能模块划分来讲解软件操作的模式，而以企业业务开展流程为主线，采用案例的方式，将会计信息系统的操作融入到企业的日常业务处理中。每一章节都包括【系统概述】和【实验练习】两个部分。【系统概述】部分介绍了某一业务的基本流程、重点管理功能以及与其他子系统的关系，使学生对该系统有粗略的了解。【实验练习】部分则是全书的重点，根据业务基本流程中涉及的所有业务功能点，列出了相关的上机实验案例。每个实验案例的内容又细分成“应用场景”、“实验步骤”、“操作人员”、“实验数据”、“操作指导”、“输出表单”等几个部分。“应用场景”描述了某一业务功能在什么情况下使用；“实验步骤”简单介绍了实现本功能的主要操作步骤；“操作人员”指出了本功能一般由谁来使用；“实验数据”举出了一个真实的企业应用数据；“操作指导”则针对实验数据给出了具体的操作方法；“输出表单”展现了前述所有操作结束后的成果，也是企业进行信息化的主要目的，快速、准确地了解企业的经营状况，从而据以决策。

本书在以下方面具有特色：

(1) 更侧重于从企业的实际业务流程角度出发，深入浅出地介绍管理信息系统的应用。在多年的信息化实践过程中，作者体会到从信息系统使用者的角度来介绍业务流程和业务操作会更便于被理解和接受，因此在本书的编写过程中，作者突出了对企业实际业务的介绍，并结合这些实际业务来阐述如何进行信息系统的使用操作。

(2) 注重企业管理的全面性。本书所涉及的内容是企业管理中所必需的业务环节，而本书将这些业务环节通过案例有效地贯穿起来，不但浅显易懂，而且更便于读者全面把握企业的管理思路，深入体会企业的详细业务流程和业务操作。

本书结合了作者所在企业的多年信息化实践经验，非常适于高等院校的财务会计、企业管理、软件技术、物流管理等相关专业作为实验教材，对于学生掌握信息系统的实际操作非常有帮助。当然，对于企业信息化主管及业务人员也是一本不错的参考书。

本书在编写过程中参考了作者所在公司的一些工作成果，也借鉴了一些企业管理和信息化建设的相关资料和文献。因为有了他们的辛勤劳动，才会凝结成本书的最终成果。在此，谨对他们表示衷心的感谢！

目    录

第1章  系统简介 1

1.1  产品体系结构 1

1.2  整体应用流程图 3

第2章  实验背景介绍 5

第3章  系统管理 7

3.1  系统概述 7

3.2  实验练习 7

【实验一】产品安装 7

【实验二】新建账套 14

【实验三】账套维护 16

【实验四】用户管理 18

第4章  总账管理 23

4.1  系统概述 23

4.1.1  总账系统基本业务流程 23

4.1.2  重点功能概述 24

4.1.3  与其他系统的关系 24

4.2  实验练习 25

【实验一】系统初始化 25

【实验二】日常凭证处理 36

【实验三】摊提凭证处理 38

【实验四】期末调汇 40

【实验五】结转损益 40

【实验六】期末结账 41

第5章  报表 43

5.1  系统概述 43

5.1.1  报表系统基本业务处理流程 43

5.1.2  重点功能概述 43

5.1.3  与其他系统的关系 44

5.2  实验练习 45

【实验一】损益表 45

【实验二】资产负债表 47

【实验三】现金流量表 49

第6章  现金管理 53

6.1  系统概述 53

6.1.1  现金管理基本业务处理流程 53

6.1.2  重点功能概述 54

6.1.3  与其他系统的关系 55

6.2  实验练习 56

【实验一】初始化设置 56

【实验二】现金日常业务处理 59

【实验三】银行存款日常业务处理 60

【实验四】票据管理 62

【实验五】期末处理 63

第7章  工资 65

7.1  系统概述 65

7.1.1  日常业务处理流程 65

7.1.2  重点功能概述 66

7.1.3  与其他系统的关系 67

7.2  实验练习 68

【实验一】初始化设置 68

【实验二】日常工资业务处理 73

第8章  固定资产管理 79

8.1  系统概述 79

8.1.1  日常业务处理流程 79

8.1.2  重点功能概述 80

8.1.3  与其他系统的关系 81

8.2  实验练习 82

【实验一】初始化设置 82

【实验二】日常固定资产业务处理 87

第9章  供应链及应收应付系统 93

9.1  初始化 93

9.1.1  初始化概述 93

9.1.2  实验练习 94

【实验一】应收应付初始化 94

【实验二】供应链初始化 98

9.2  采购管理 105

9.2.1  系统概述 105

9.2.2  实验练习 108

【实验一】供应商管理 108

【实验二】业务流程定义 110

【实验三】请购申请 111

【实验四】采购订货 112

【实验五】仓库收货 114

【实验六】财务记账 115

【实验七】采购退货 117

【实验八】分次收货采购 118

【实验九】受托代销 119

【实验十】委外加工 120

【实验十一】代管物资 121

9.3  销售管理 122

9.3.1  系统概述 122

9.3.2  实验练习 125

【实验一】销售价格管理 125

【实验二】信用管理 127

【实验三】销售业务流程定义 128

【实验四】销售报价 129

【实验五】签订销售订单 130

【实验六】仓库发货 131

【实验七】财务记账 132

【实验八】销售退货 133

【实验九】直运销售 135

【实验十】委托代销 136

【实验十一】分期收款销售 137

9.4  应收应付 138

9.4.1  系统概述 138

9.4.2  实验练习 140

【实验一】登记应收款 140

【实验二】出纳收到货款 141

【实验三】出纳收到应收票据 142

【实验四】往来账款核销 144

【实验五】坏账处理 144

【实验六】凭证制作 146

【实验七】期末处理 147

9.5  仓存管理 149

9.5.1  系统概述 149

9.5.2  实验练习 151

【实验一】生产领料 151

【实验二】产品入库 152

【实验三】仓库调拨 154

【实验四】盘点处理 155

9.6  存货核算 157

9.6.1  系统概述 157

9.6.2  实验练习 159

【实验一】入库核算 159

【实验二】出库核算 161

【实验三】凭证制作 162

【实验四】存货跌价准备 164

【实验五】期末处理 166

第10章  模拟练习案例 169

10.1  案例背景 169

10.2  初始化 170

10.2.1  建账 170

10.2.2  设置系统参数 170

10.2.3  设置基础资料 171

10.2.4  初始化数据 172

10.2.5  结束初始化 174

10.3  日常业务处理 174

10.3.1  采购管理 174

10.3.2  销售管理 174

10.3.3  仓存管理 175

10.3.4  存货核算管理 175

10.3.5  应收管理 175

10.3.6  应付管理 175

10.3.7  固定资产管理 175

10.3.8  工资管理 176

10.3.9  总账管理 176

10.3.10  现金管理 177

10.3.11  报表管理 177

10.4  期末处理 177