本书简单介绍了会计信息系统实验教程的特色、设计思想及使用方法。介绍了构成会计信息系统最重要的和最基础的总账、报表、工资、固定资产、应收应付等系统的基本功能，并以实验的方式介绍了以上模块的使用方法。

前    言

在信息技术日新月异，管理理念层出不穷，企业信息化建设全面推进的市场形势下，高等教育作为为社会输送人才的基地，面临着优化课程体系结构，使教学内容更贴近社会、贴近应用的责任。会计信息系统是一门典型的边缘学科，其内容随着管理理论、信息技术和企业应用的发展而不断更新。任何一门应用学科，只有紧密结合实际，才能使学科发展更具有生命力，因此对课程的实践性提出了极高的要求。在现行教育条件下，如何兼顾学科发展的前沿性、实践性、实验条件的差异性，为学习者提供一套先进、完整、可操作的实验体系成为《会计信息系统实验教程》创作人员共同的目标。

1. 体系结构

本书共分12章，在第1章中简略介绍了会计信息系统实验教程的特色、设计思想及使用方法。第2—12章以用友软件教育专版为蓝本分别介绍了构成会计信息系统最重要和最基础的总账(账务处理)、报表、工资、固定资产、应收应付、采购、销售、库存管理、存货核算等子系统的基本功能和使用方法。

2. 内容设计

除第1章和第2章外，每章都包括系统概述、系统业务处理和数量不等的上机实验等内容。系统概述部分着重用来描述本章所介绍的用友网络财务软件子系统提供的功能、该系统与其他子系统的数据传递关系、业务操作流程，使学生对该系统有粗略的了解；系统业务处理对子系统提供的功能做了一定程度的展开，使学生了解该系统能处理哪些类型的业务；上机实验部分是本教程的重点，每个上机实验都按照“实验目的”、“实验内容”、“实验准备”、“实验要求”、“实验资料”、“操作指导”几项内容展开。“实验目的”部分明确了通过该实验学员应该掌握的知识及技能；“实验内容”部分简要地介绍了本项实验应完成的主要工作；“实验准备”部分指出了为了完成本实验应该具备的知识及应事先准备的数据环境；“实验要求”部分对完成实验提出具体要求；“实验资料”部分提供了企业真实的经济业务，作为实验的背景资料；为顺利完成实验，“操作指导”部分针对实验资料给出具体的操作方法，并借助“注意”对实验中遇到的问题给予特别提示。

此外，为方便实验指导，系统还提供了配套的学习光盘，具体介绍见“光盘说明”部分。

3. 特色品味

为了满足不同层次、不同教学条件会计信息系统实验的需要，经过反复论证和精心设计，形成本实验教程逻辑清晰、精心打造、独树一帜的风格。

● 独具匠心的实验设计

实验教程中的上机实验是以一个核算主体的业务活动贯穿始终，每个实验反映企业核算的不同方面。尤其是购销存部分的实验指导，摒弃了一般实验指导书中按子系统功能展开的思路，而以企业实际业务流程为主线，便于学员对系统的整体把握。

● 贴心倍至的周密考虑

考虑到实验环境的不稳定性，对每个实验结果都保留了一个标准账套。这样，学生既可通过它对照自己的实验结果，也可以在实验数据不完备的情况下，按照实验中“实验准备”一项的要求，把基础数据引入系统，以开始下一项实验，从而有效地利用教学时间。

● 巧妙灵活的拼装组合

考虑到不同专业、不同教学对象的教学学时是不同的，因此，实验设计为“拼板”方式，既可以由上至下顺序进行，也可以由教师根据教学条件的限制，考虑到学员基础和教学目标，任意选择其中的若干实验，给予教学最大程度的自由。

● 无师自通不再是梦

考虑到在一定的教学条件下，很多实验在规定的教学学时内无法安排，需要由学生在课外自行完成，因此对每个实验的方方面面都做了周密考虑，尤其是“操作指导”部分，针对不同业务给予非常详尽的操作步骤，以此为对照，学生便可以按部就班地完成全部实验，掌握管理软件的要领。

4. 光盘说明

配套光盘包括的内容如下：

● 用友公司简介

本实验教程以用友网络财务软件为蓝本，全面介绍财务与业务一体化软件的使用方法。用友公司简介将使您更深入地了解用友公司以及公司最新的ERP管理软件和其他产品。

● 多媒体演示

虽然本实验教程提供了详细的操作指导，但限于篇幅的原因，没有给出操作步骤图片，多媒体演示将弥补上述不足。多媒体演示以声音和动画操作的方式向您全面讲解用友财务业务一体化软件的使用方法，使您可以完全轻松方便地自学本实验教程。

● 用友网络财务软件(教育专版)安装程序

通过用友网络财务软件(教育专版)的安装，您将在真实的软件环境中完成我们精心为您打造的15个实验，更深入地掌握用友财务业务一体化软件的精髓。

● 实验账套

以往电算化教学上机实验限于机房环境和大量基础数据的输入，使很多学生徘徊在前面实验基础数据的输入上，从而不能顺利地进行后面的实验。有了我们为您准备的上机实验账套，您将不必为不能顺利地进行上机实验而烦恼。我们对每个实验结果都保留了一个标准账套。这样，您既可通过它对照自己的实验结果，也可以在实验数据不完备的情况下，按照实验中“实验准备”一项的要求，把基础数据引入系统，以开始下一项实验，从而有效地利用教学时间，顺利地进行全部实验。

● 用友华表软件安装程序

用友华表软件是我们为您奉送的电子表格处理软件，您不妨尝试使用，说不定会给您带来意外的惊喜。

本书主要供高等财经院校会计、经济信息管理等有关专业教学使用，也可以作为会计、财务人员及业务人员会计信息系统应用培训和业务学习资料。本书由王新玲、汪刚主编，王新玲编写第1、2、5、8、9、10、11和12章，汪刚编写第3、4、6、7章，陈伟清老师编写实验六。在本书编写过程中得到用友软件股份公司的倾心支持与大力帮助，在此深表谢意。

由于计算机会计是一个发展极为迅速的新兴领域，其理论框架和方法体系还处于正在建立和完善的阶段，因此在本书的编写过程中我们虽然做了不少的努力，但由于作者本身的局限，其缺点、错漏在所难免。我们诚挚地希望对本书的不足之处给予批评指正。

总之，《会计信息系统实验教程》和配套光盘是我们精心为您编写和制作的，在使用过程中如有问题，请咨询用友软件股份有限公司。联系电话：(010)62986688转培训部。

                                                                 作   者

                                                               2002年4月 

目    录

第1章  系统应用基础 1

1.1  用友网络财务软件简介 2

1.1.1  功能特点 2

1.1.2  总体结构 2

1.1.3  用友网络财务软件的运行次序 3

1.2  实验教程使用导航 3

1.2.1  教学建议 3

1.2.2  教学系统安装 5

1.2.3  教学系统使用说明 6

第2章  系统管理 7

2.1  系统概述 7

2.1.1  功能概述 7

2.1.2  比较相关概念 7

2.1.3  建立新年度核算体系 8

2.2  基础设置 9

实验一  系统管理和基础设置 9

第3章  总账管理 19

3.1  系统概述 19

3.1.1  功能概述 19

3.1.2  总账管理系统与其他系统的主要关系 20

3.1.3  总账管理系统的业务处理流程 20

3.2  总账管理系统初始设置 22

3.2.1  设置控制参数 22

3.2.2  设置基础数据 22

3.2.3  输入期初余额 25

3.3  总账管理系统日常业务处理 25

3.3.1  凭证管理 25

3.3.2  出纳管理 28

3.3.3  账簿管理 29

3.4  总账管理系统期末处理 30

3.4.1  银行对账 30

3.4.2  自动转账 31

3.4.3  对账 33

3.4.4  结账 34

实验二  总账管理系统初始设置 34

实验三  总账管理系统日常业务处理 44

实验四  总账管理系统期末处理 54

第4章  UFO报表管理 59

4.1  系统概述 59

4.1.1  功能概述 59

4.1.2  UFO报表管理系统与其他系统的主要关系 60

4.1.3  UFO报表管理系统的业务处理流程 60

4.1.4  UFO报表管理系统的基本概念 61

4.2  报表管理 63

4.2.1  报表定义及报表模板 63

4.2.2  报表数据处理 65

4.2.3  表页管理及报表输出 65

4.2.4  图表功能 65

实验五  UFO报表管理 65

实验六  现金流量表的编制 73

第5章  工资管理 88

5.1  系统概述 88

5.1.1  功能概述 88

5.1.2  工资管理系统与其他系统的主要关系 88

5.1.3  工资管理系统的业务处理流程 89

5.2  工资管理系统日常业务处理 90

5.2.1  初始设置 90

5.2.2  日常处理 91

5.2.3  期末处理 93

实验七  工资管理 93

第6章  固定资产管理 104

6.1  系统概述 104

6.1.1  功能概述 104

6.1.2  固定资产管理系统与其他系统的主要关系 104

6.1.3  固定资产管理系统业务处理流程 104

6.2  固定资产管理系统的业务处理 105

6.2.1  初始设置 105

6.2.2  日常处理 106

6.2.3  期末处理 108

实验八  固定资产管理 109

第7章  应收应付款管理 117

7.1  系统概述 117

7.1.1  功能概述 117

7.1.2  应收款管理系统与其他系统的主要关系 118

7.1.3  应收款管理系统业务处理流程 118

7.2  应收款管理系统日常业务处理 119

7.2.1  初始设置 119

7.2.2  日常处理 121

7.2.3  期末处理 123

实验九  应收款管理 123

第8章  购销存系统初始化 134

8.1  系统概述 134

8.1.1  购销存系统应用方案 134

8.1.2  购销存系统业务处理流程 134

8.2  购销存系统初始化 135

8.2.1  购销存系统建账 135

8.2.2  设置基础档案 137

8.2.3  购销存系统期初数据 138

实验十  购销存系统初始设置 138

第9章  采购管理 152

9.1  系统概述 152

9.1.1  功能概述 152

9.1.2  采购管理系统与其他系统的主要关系 152

9.2  采购管理系统日常业务处理 153

9.2.1  采购订单管理 153

9.2.2  采购入库业务 154

9.2.3  采购退货业务 156

9.2.4  现付业务 157

9.2.5  受托代销业务 158

9.2.6  综合查询 158

9.2.7  月末结账 158

实验十一  采购管理 158

第10章  销售管理 172

10.1  系统概述 172

10.1.1  功能概述 172

10.1.2  销售管理系统与其他系统的主要关系 172

10.2  销售管理系统日常业务处理 173

10.2.1  销售订货管理 173

10.2.2  销售发货业务 173

10.2.3  销售退货业务 175

10.2.4  现收业务 175

10.2.5  委托代销业务 176

10.2.6  销售调拨业务 177

10.2.7  零售业务 177

10.2.8  其他业务 177

10.2.9  综合查询 178

10.2.10  月末处理 178

实验十二  销售管理 179

第11章  库存管理 192

11.1  系统概述 192

11.1.1  功能概述 192

11.1.2  库存管理系统与其他系统的主要关系 192

11.1.3  库存管理系统应用模式 193

11.2  库存管理系统日常业务处理 193

11.2.1  入库业务处理 193

11.2.2  出库业务处理 194

11.2.3  其他业务 195

实验十三  库存管理 196

第12章  存货核算 205

12.1  系统概述 205

12.1.1  功能概述 205

12.1.2  存货核算系统与其他系统的主要关系 205

12.1.3  存货核算系统应用模式 206

12.2  存货核算系统日常业务处理 206

12.2.1  入库业务处理 206

12.2.2  出库业务处理 206

12.2.3  单据记账 207

12.2.4  调整业务 207

12.2.5  暂估处理 207

12.2.6  生成凭证 207

12.2.7  综合查询 208

12.2.8  月末处理 208

实验十四  存货核算 208

实验十五  购销存综合实验 211

附录  财务业务一体化综合实验 215

第一部分  初始设置资料 215

第二部分  经济业务 235

第三部分  财务决策要求 236