本书详细介绍了会计信息系统的基本原理，并附有相关的信息化实训案例，知识体系完整。全书共分 13章，第 1章是会计信息系统导论；第 2～13章以用友 U8 V10.1软件为蓝本，全面系统地介绍了系统管理、基础设置、总账管理、报表管理、工资核算、固定资产管理、应收应付管理、供应链初始设置、采购管理、销售管理、库存管理与存货核算等内容。本书每章都设有学习目标、案例导入、知识学习、实践应用和巩固提高五大板块，体现了渐进式内容设计的特点。

本书配有教学大纲、教案、教学课件、微课、习题答案、实验报告、上机实验总结、笔试模拟试卷及参

考答案、上机模拟测试试卷、教学软件、实验操作视频、实验账套 12种教学资源。本版教材增加了云会计、财务共享、RPA财务机器人等新会计信息化应用的介绍。本书可作为高等院校会计及经济管理相关专业的教材，也可作为广大会计从业人员的学习用书。

目的 

随着“大智移云物区” (大数据、人工智能、移动通信、云计算、物联网、区块链 )等技术的应用推广，会计信息化正朝着业财深度一体化、处理全程自动化、内外系统集成化、操作终端移动化、处理平台云端化、财务分析智能化等趋势发展。

为加强对会计信息化工作的指导和规范，财政部根据《中华人民共和国会计法》 (以下简称《会计法》)发布了一系列文件，具体包括《财政部关于推进我国会计信息化工作的指导性意见》《会计档案管理办法》 (新)、《会计改革与发展“十三五”规划纲要》《财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》《管理会计基本指引》《关于进一步做好增值税电子普通发票推行工作的指导意见》《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》等。这些文件均对会计信息化内容和工作提出了更新、更高的要求。与此同时，教育部主办的各类技能大赛正如火如荼地开展着，其中会计信息化应用大赛每年都在举办。让读者掌握更新的会计信息化应用知识与技能，培养会计信息化人才，提供能够满足企业会计信息化需要的知识体系与实训体系，正是本书的编写目的。

特色 

1. 知识体系完整

本书共分 13章，第 1章是会计信息系统导论；第 2～13章以用友 U8 V10.1软件为蓝本，全面系统地介绍了系统管理、基础设置、总账管理、报表管理、工资核算、固定资产管理、应收应付管理、供应链初始设置、采购管理、销售管理、库存管理与存货核算等内容。

全书结构清晰，内容完整，不仅包含了常用的财务链部分，还详细介绍了供应链部分，涵盖了会计信息化软件所应具备的大部分内容。本书既可供各类应用型本科院校、高职院校教学应用，也可用作各类会计信息化大赛的参考教材，还可用作社会人员自学用友 ERP-U8软件的辅助教材。

本版教材与上版教材相比做了如下改动。 

..更新了实验中的税率(新增值税税率、新个人所得税税率)及部分实验数据。 

..重新制作了所有教学资源。 

..介绍了“大智移云物”技术下云会计、财务共享、RPA财务机器人等新应用。 

..更正了上版教材中部分错误内容，使教材内容更加紧凑、严谨。 

..本教材已上线网络教学平台，在PC端和移动端(手机、PAD)均可在线学习和在线测评。 

..本教材重要知识点配备了微课讲解和操作演示二维码，可直接扫码学习。

2. 教材结构创新，突出实践能力培养 

1) 五大板块设计，内容循序渐进本书每章设有五大板块，体现渐进式内容设计的特点。

2) 案例导入教学

板块 特点 

学习目标 明确读者学完本章后，应具备的知识目标和能力目标 

案例导入 此部分以贯穿全书的一个模拟案例为基础，介绍企业在实施信息化本章内容后所达到的目标，使读者充分感知本章理论知识在企业实际中如何应用。同时，本章实训练习也是以此案例为基础展开的 

知识学习 介绍要完成本章实训，应掌握的知识体系 

实践应用 将本章案例内容展开为详细的实验内容，提供详细的操作步骤与视频演示，供读者无障碍上机练习、体会与应用 

巩固提高 通过五种题型(单选、多选、判断、简答、案例分析)的练习，使读者进一步消化、理解本章内容并提升自身能力  

本书以企业会计信息化的实际应用为导向展开各章内容。因此，各章在开始部分，先介绍一个与本章相关的模拟企业案例，让读者体会企业中的需求与应用模式，在此基础上，再学习相关理论知识，并通过上机实验，加深理解和体会。 

3) 突出实践能力培养

“学以致用”是本书的特色。本书的实训练习部分，实验目的明确，实验资料翔实严谨、前后呼应，实验步骤完整详细，配有视频演示。通过上机实验，应能较好掌握各章内容。 

3. 教学学习资源丰富

本书配有丰富的教学和学习资源，供教师和学生使用，详见《教学与学习资源使用说明》。

本书录制了 300多个操作视频，直接通过浏览器即可打开，不需安装任何播放器。例如，视频 sy1-1.mp4表示该视频在“操作视频 \实验一”文件夹下，这里的 sy1代表实验一，实验一的所有操作视频均在此文件夹中。教学资源可通过 http://www.tupwk.com.cn/downpage下载。 

4. 适合于“翻转课堂”“微课、慕课教学”等新型教学模式

本书提供丰富的教学和学习资源，包括课程导入案例、教学 PPT、操作演示视频、课后练习题 (单选、多选、判断、简答 )，还有课后深入学习的案例分析，形式多样，学员可分组 PPT展示、写小论文、分析体会等。所有资源可根据教学状况，由教师自行组织，方便开展“翻转课堂”“微课、慕课教学”等新型教学模式。

团队 

本书编写团队成员除教学经验丰富的一线教师外，还有来自会计信息化应用的行业人士。本书由汪刚、金春华担任主编，沈银萱、王晖、王新玲担任副主编。

致谢 

感谢新道科技股份有限公司(用友集团核心成员企业)对本书的大力支持。感谢本书的所有使用者，希望本书能对你们有所帮助。对于书中疏忽及错漏之处，诚挚地希望广大读者给予批评指正。再次感谢您对本书的关注。

服务 

欢迎广大教师加入会计信息化教学服务 QQ群：340076329，获取教学课件及更多教学资料。服务邮箱：476371891@qq.com

编者 2020年 12月

教学与学习资源

目    录

第 1章 会计信息系统导论 ...............................1 

1.1 会计信息系统概述 ................................. 3 

1.1.1  从会计电算化到会计信息化................ 3 

1.1.2  会计信息系统的概念 .......................... 4 

1.1.3  会计信息系统的特点 .......................... 4 

1.1.4  会计信息系统的分类 .......................... 5 

1.1.5  会计信息系统与手工会计核算的区别 ................................................... 5 

1.1.6  会计信息系统的发展历程 ................... 6 

1.2 会计信息系统的功能结构 ................... 9 

1.2.1  会计信息系统功能结构概述..............10 

1.2.2  会计信息系统应用方案介绍..............10 

1.3 会计信息系统实施及运行管理 ........ 11 

1.3.1  会计信息系统的实施 ........................ 11 

1.3.2  会计信息系统的实施步骤 .................14 

1.3.3  会计信息系统的运行管理 .................15 

1.4 会计信息化新应用 ...............................17 

1.4.1  云会计..............................................18 

1.4.2  财务共享服务 ...................................20 

1.4.3  财务机器人.......................................22 

1.5 用友 ERP-U8管理软件简介 .............24 

1.5.1  功能特点 ..........................................24 

1.5.2  总体结构 ..........................................25 

1.5.3  数据关联 ..........................................25 

1.5.4  教学系统安装 ...................................26 

第 2章系统管理 ............................................... 35 

2.1 系统管理概述 ........................................37 

2.1.1  系统管理的主要功能 ........................37 

2.1.2  系统管理的使用者............................38 

2.1.3  系统管理操作的基本流程 .................38 

2.2  系统管理应用 ........................................39 

2.2.1  账套管理 ..........................................39 

2.2.2  角色及用户管理................................43 

2.2.3  权限管理 ..........................................44 

2.2.4  账套库管理.......................................45 

2.2.5 系统安全维护 ...................................46 

实验一系统管理业务 ................................47 

第 3章 基础设置 ............................................... 55 

3.1  基础设置概述 ........................................57 

3.2  机构设置 .................................................58 

3.2.1  部门档案 ..........................................58 

3.2.2  人员类别 ..........................................58 

3.2.3  人员档案 ..........................................59 

3.3  往来单位基础信息设置 ......................59 

3.3.1  客户分类 ..........................................59 

3.3.2  客户档案 ..........................................59 

3.3.3  供应商分类.......................................60 

3.3.4  供应商档案.......................................60 

3.3.5  地区分类 ..........................................60 

3.4  财务信息设置 ........................................60 

3.4.1  会计科目设置 ...................................60 

3.4.2  凭证类别设置 ...................................65 

3.4.3  外币设置 ..........................................65 

3.4.4  项目设置 ..........................................66 

3.5  收付结算信息设置 ...............................67 

3.5.1  结算方式 ..........................................67 

3.5.2  付款条件 ..........................................67 

3.5.3  开户银行 ..........................................67 

3.6  其他基础信息设置 ...............................68 

3.6.1  存货信息设置 ...................................68 

3.6.2 供应链基础信息设置 ........................68 

实验二基础设置业务 ................................68 

第 4章 总账管理子系统 ................................. 83 

4.1  总账管理子系统概述 ..........................86 

4.1.1  总账管理子系统的功能结构..............86 

4.1.2  总账管理子系统应用流程 .................86 

4.1.3  总账管理子系统与其他子系统的关系 .................................................87 

4.2  总账管理子系统初始设置 .................88 

4.2.1  总账管理子系统的参数设置..............88 

4.2.2  总账管理子系统的期初数据录入 ......92 

4.3  总账管理子系统日常业务处理 ........93 

4.3.1  凭证管理 ..........................................93 

4.3.2  出纳管理 ..........................................99 

4.3.3  账簿查询 ........................................102 

4.4  总账管理子系统期末处理 ...............104 

4.4.1  自动转账 ........................................104 

4.4.2  对账及试算平衡..............................107 

4.4.3 结账................................................107 

实验三总账管理子系统初始设置 .......108 

实验四总账管理系统日常业务

处理 ................................................111

实验五总账管理系统期末处理 ............120 

第 5章 UFO报表子系统 ........................... 129 

5.1  UFO报表子系统概述 .......................131 

5.1.1  UFO报表子系统的功能..................131 

5.1.2  UFO报表子系统与其他子系统的关系 ...............................................131 

5.1.3  UFO报表子系统的应用流程...........132 

5.1.4  UFO报表子系统的相关概念...........132 

5.2  UFO报表子系统初始设置 ..............136 

5.2.1  报表格式设置 .................................136 

5.2.2  报表公式设置 .................................139 

5.2.3  报表模板 ........................................141 

5.3  UFO报表子系统日常处理 ..............142 

5.3.1  报表编制 ........................................142 

5.3.2  图表处理 ........................................143 

5.3.3  表页管理 ....................................... 143 

5.3.4 报表数据管理 ................................ 144 

实验六 UFO报表管理 ............................ 144 

第 6章 薪资管理子系统 .............................. 155 

6.1  薪资管理子系统概述 ........................ 157 

6.1.1  薪资管理子系统的功能.................. 157 

6.1.2  薪资管理子系统与其他子系统的关系 ........................................158 

6.1.3  薪资管理子系统的应用流程........... 158 

6.2  薪资管理子系统初始设置 .............. 159 

6.2.1  薪资管理子系统的参数设置........... 159 

6.2.2  薪资管理子系统的基础信息设置 ... 160 

6.2.3  薪资管理子系统的期初数据录入 ... 163 

6.3  薪资管理子系统日常及期末处理........................................................ 164 

6.3.1  工资变动处理 ................................ 164 

6.3.2  工资计算和汇总............................. 165 

6.3.3  个人所得税的计算......................... 165 

6.3.4  银行代发工资 ................................ 165 

6.3.5  工资扣零处理 ................................ 166 

6.3.6  票面分解处理 ................................ 166 

6.3.7  工资分摊和凭证处理 ..................... 166 

6.3.8  工资账表查询 ................................ 167 

6.3.9 期末处理 ....................................... 168 

实验七薪资管理 ...................................... 168 

第 7章 固定资产管理 ..................................183 

7.1  固定资产管理子系统概述 .............. 185 

7.1.1  固定资产管理子系统的功能........... 185 

7.1.2  固定资产管理子系统与其他子系统的关系 ................................ 186 

7.1.3  固定资产管理子系统的应用流程 ... 186 

7.2  固定资产管理子系统初始设置 ..... 187 

7.2.1  固定资产管理子系统的参数设置 ... 187 

7.2.2  固定资产管理子系统的基础信息设置 .............................................. 187 

7.2.3  固定资产管理子系统的初始数据录入 .............................................. 189 

7.3  固定资产管理子系统日常及期末处理 ...............................................190 

7.3.1  固定资产增减处理..........................190 

7.3.2  固定资产变动处理..........................190 

7.3.3  折旧处理 ........................................191 

7.3.4  资产评估处理 .................................193 

7.3.5  凭证处理 ........................................193 

7.3.6  账表查询 ........................................193 

7.3.7 期末处理 ........................................195 

实验八固定资产管理业务 .....................195 

第 8章 应收应付款管理子系统 ............... 207 

8.1  应收款管理子系统概述 ....................209 

8.1.1  应收款核算和管理的应用方案........209 

8.1.2  应收款管理子系统的主要功能........210 

8.1.3  应收款管理子系统与其他子系统的主要关系..........................210 

8.1.4  应收款管理子系统的应用流程........211 

8.2  应收款管理子系统初始设置 ...........212 

8.2.1  应收款管理子系统的参数设置........212 

8.2.2  应收款管理子系统的基础信息设置 ...............................................214 

8.2.3  应收款管理子系统的业务处理核算规则设置.................................214 

8.2.4  应收款管理子系统的期初数据录入 ...............................................216 

8.3  应收款管理子系统日常及期末处理.........................................................216 

8.3.1  应收单据处理 .................................216 

8.3.2  收款单据处理 .................................217 

8.3.3  票据管理 ........................................218 

8.3.4  转账处理 ........................................218 

8.3.5  坏账处理 ........................................219 

8.3.6  制单处理 ........................................221 

8.3.7  账表查询 ........................................221 

8.3.8 期末处理 ........................................222 

实验九应收款管理 ...................................223 

第 9章 供应链管理子系统初始化 .......... 235 

9.1  供应链管理系统概述 ........................237 

9.1.1  供应链管理系统功能模块及应用方案 ....................................... 237 

9.1.2  供应链管理系统数据流程 .............. 238 

9.2  供应链管理子系统基础档案 .......... 239 

9.2.1  存货分类 ....................................... 239 

9.2.2  计量单位 ....................................... 239 

9.2.3  存货档案 ....................................... 240 

9.2.4  仓库档案 ....................................... 241 

9.2.5  收发类别 ....................................... 241 

9.2.6  采购类型/销售类型 ........................ 241 

9.2.7  费用项目 ....................................... 241 

9.2.8  货位档案 ....................................... 241 

9.2.9  产品结构 ....................................... 241 

9.2.10 成套件 ......................................... 241 

9.3  采购管理子系统初始设置 .............. 242 

9.3.1  采购管理子系统主要参数设置....... 242 

9.3.2  采购管理子系统期初数据 .............. 242 

9.3.3  采购管理子系统期初记账 .............. 243 

9.4  销售管理子系统初始设置 .............. 243 

9.4.1  销售管理子系统主要参数设置....... 243 

9.4.2  销售管理子系统期初数据 .............. 245 

9.5  库存管理子系统初始设置 .............. 245 

9.5.1  库存管理子系统主要参数设置....... 245 

9.5.2  库存管理子系统期初数据 .............. 247 

9.6  存货核算子系统初始设置 .............. 248 

9.6.1  存货核算子系统主要参数设置....... 248 

9.6.2  存货核算子系统科目设置 .............. 249 

9.6.3 存货核算子系统期初数据 .............. 249 

实验十供应链管理系统初始设置 ...... 250 

第 10章采购管理子系统 ...........................261 

10.1  采购管理子系统概述 ..................... 262 

10.1.1  采购管理子系统的主要功能 ................................... 262 

10.1.2  采购管理子系统与其他子系统的关系 ............................ 263 

10.2  采购管理子系统日常业务处理 ... 264 

10.2.1  采购管理子系统日常业务的主要环节 ................................... 264 

10.2.2 普通采购业务 ............................ 267 

10.2.3 现付业务 ....................................269 

10.2.4 采购运费业务 .............................270 

10.2.5 采购退货业务 .............................270 

10.2.6 其他类型采购业务......................271 

10.3 采购管理子系统信息查询 .............272 

10.3.1 原始单据 ....................................272 

10.3.2 采购相关明细表 .........................272 

10.3.3 采购账簿 ....................................273 

10.3.4 采购分析 ....................................273 

10.4 采购管理子系统期末处理 .............274 

10.4.1 月末结账 ....................................274 

10.4.2年末结转 ....................................274 

实验十一采购管理 ...................................274 

第 11章销售管理子系统 ........................... 287 

11.1销售管理子系统概述 ......................288 

11.1.1 销售管理子系统的主要功能........288 

11.1.2 销售管理子系统与其他子系统的关系 .............................289 

11.2销售管理子系统日常业务处理 ....290 

11.2.1 销售管理子系统日常业务主要环节 ....................................290 

11.2.2 普通销售业务 .............................292 

11.2.3 现收业务 ....................................293 

11.2.4 销售运费业务 .............................294

11.2.5 销售退货业务 .............................295 

11.2.6 其他类型销售业务......................295 

11.3销售管理子系统信息查询 .............298 

11.3.1 原始单据 ....................................298 

11.3.2 销售相关明细账表......................298 

11.3.3 销售相关统计表..........................299 

11.3.4 销售分析 ....................................300 

11.4销售管理子系统期末处理 .............302 

11.4.1 月末结账 ....................................302 

11.4.2年末结转 ....................................303 

实验十二销售管理 ...................................303 

第 12章库存管理子系统 ........................... 321 

12.1 库存管理子系统概述 ......................322 

12.1.1 库存管理子系统的主要功能 .......323 

12.1.2  库存管理子系统与其他子系统的关系 ............................ 323 

12.2 库存管理子系统日常业务处理 ... 324 

12.2.1 入库业务处理 ............................ 324 

12.2.2 出库业务处理 ............................ 325 

12.2.3 其他业务处理 ............................ 326 

12.3 库存管理子系统信息查询 ............ 329 

12.3.1 原始单据 ................................... 329 

12.3.2 库存账表 ................................... 329 

12.4 库存管理子系统期末处理 ............ 332 

12.4.1 月末结账 ................................... 332 

12.4.2年末结转 ................................... 333 

实验十三库存管理 .................................. 333 

第 13章存货核算子系统 ........................... 343 

13.1 存货核算子系统概述 ..................... 344 

13.1.1 存货核算子系统的主要功能....... 344 

13.1.2  存货核算子系统与其他子系统的关系 ............................ 345 

13.2 存货核算子系统日常业务 ............ 346 

13.2.1 入库业务 ................................... 346 

13.2.2 出库业务 ................................... 347 

13.2.3 调整业务 ................................... 347 

13.2.4 假退料业务................................ 348 

13.3 存货核算子系统业务核算 ............ 349 

13.3.1 记账规则与算法......................... 349 

13.3.2 业务核算内容 ............................ 352 

13.4 存货核算子系统信息查询 ............ 357 

13.4.1 原始单据查询 ............................ 357 

13.4.2 存货账簿查询 ............................ 357 

13.4.3 存货汇总表查询......................... 357 

13.4.4 分析表查询................................ 358 

13.5 存货核算子系统期末处理 ............ 359 

13.5.1 期末成本处理 ............................ 359 

13.5.2 月末结账 ................................... 360 

13.5.3年末结转 ................................... 360 

实验十四存货核算 .................................. 360

图书特色

知识体系完整。本书详细介绍了会计信息系统所包含的财务链和供应链部分，结构清晰，内容完整，可使读者切实掌握会计信息系统原理和信息化软件应用。

教材结构创新，着重能力培养。本书按照学习目标、案例导入、知识学习、实践应用、巩固提高等板块展开，体现渐进式内容设计，采用案例导入教学，突出实践能力培养。

教学资源丰富,适合新型教学模式。本书提供课程导入案例、教学PPT、操作演示视频、教学大纲、教案、课后习题及课后深入学习的案例分析，资源丰富，形式多样,方便教师开展翻转课堂、微课、慕课等新型教学模式。