本书全面地讲述了计算机系统的基本结构、各部件的组成及工作原理、相关技术的最新发展与应用等知识。全书共分8章，第1章和第2章为后面讲述计算机的组成结构提供必要的基础，包括计算机系统概论、数据编码与数据运算方面的内容。第3章和第4章介绍计算机指令系统和中央处理器的结构和设计思想。第5章讲述计算机的存储体系结构，包括内存储器、cache和辅助存储器的组成及工作原理。第6章和第7章主要研究与输入输出有关的问题，包括常用的输入输出设备的介绍和输入输出系统的原理。第8章重点介绍计算机系统体系结构方面的知识。

本书内容丰富，取材合理，每章后有适量习题。本书可作为高等院校计算机及相关专业本科学生的教学用书，也可作为从事计算机研究的科技人员的技术参考书。

课件新增勘误，课件更新日期2009年2月2日

“计算机组成与系统结构”是计算机科学与技术专业本科学生的必修课，属于主干专业课程，是必须掌握的重要知识结构。“计算机组成与系统结构”是一门理论性强、与实际结合紧密的课程，其特点是基本概念多、内容覆盖面广以及比较抽象。本课程的内容包括计算机系统的总体结构、CPU的结构及指令系统的功能和设计方法、计算机系统的存储体系结构与设计以及输入/输出系统的功能等内容。学习本书的读者需要掌握一定的计算机基础知识、汇编语言及计算机接口知识。通过本课程的学习，使学生掌握计算机的工作原理、组成原理以及主要部件的设计与实现方法，有利于提高学生在计算机系统设计方面的素质和能力。

全书共分8章，第1章概要地介绍了计算机系统的基本知识，包括计算机的发展、计算机的软件和硬件结构、计算机的层次结构和主要技术指标等内容。第2章主要讲述数据编码与数据运算方面的内容，为后面章节讲述计算机组成结构提供必要的基础。第3章介绍计算机指令系统的要素、指令格式、寻址技术等与指令系统设计相关的内容。第4章讲述中央处理器的组成结构和设计思想，包括CPU的总体结构、控制器和时序部件的组成及功能描述、组合逻辑控制器和微程序控制器的原理与设计。第5章讲述计算机的存储体系结构，包括内存储器、Cache和辅助存储器的组成及工作原理。第6章介绍常用的输入输出设备的工作原理、分类、特点及应用等知识。第7章主要研究总线和输入输出控制方式等输入输出系统的相关技术。第8章重点介绍计算机系统体系结构方面的知识，涉及的系统有微型计算机、工作站与服务器、并行处理机、数据流机、归约机等。每章后附有习题，可以作为巩固相关知识的课后作业。

本书由上海交通大学技术学院教师卜艳萍担任主编，并编写了第1章~第4章和第8章，第5章~第7章由华东理工大学的周伟老师编写。在书稿编写过程中，赵桂钦、李铮、王德俊老师对书稿的结构和内容提出了有益的建议，邱遥、周烨晴、刘雅琴等参加了资料收集及部分书稿的录入工作，在此一并表示感谢。

由于编者水平有限及时间仓促，书中错漏和不当之处，敬请读者批评指正。

第1章  绪论 1

1.1  概述 1

1.1.1  开展计算机辅助审计的必要性 1

1.1.2  相关术语分析 1

1.2  国内计算机辅助审计的研究与应用情况 4

1.2.1  金审工程 4

1.2.2  联网审计 7

1.3  国外计算机辅助审计的研究与应用情况 8

1.4  计算机辅助审计技术分析 9

1.4.1  计算机辅助审计技术的分类 9

1.4.2  面向系统的计算机辅助审计技术 10

1.4.3  面向数据的计算机辅助审计技术 12

1.4.4  计算机辅助审计技术的优缺点分析 12

1.4.5  对计算机辅助审计技术使用情况的研究 13

1.5  开展面向数据的计算机辅助审计的主要步骤 13

1.6  对审计人员的基本素质要求 15

思考题 16

第2章  计算机辅助审计基础 17

2.1  概述 17

2.2  数据库相关概念 17

2.3  SQL语言 18

2.3.1  数据定义 18

2.3.2  数据操纵 19

2.3.3  数据查询 20

2.4  常用数据库产品介绍 25

2.4.1  Access 25

2.4.2  SQL Server 29

2.4.3  Oracle 33

2.5  数据访问技术 40

2.5.1  常见数据访问技术分析 40

2.5.2  ODBC总体结构及其应用 41

思考题 44

第3章  审计软件 45

3.1  概述 45

3.2  国外审计软件概况 45

3.3  国内审计软件概况 48

3.3.1  审计软件的分类 48

3.3.2  面向数据的审计软件的基本功能 48

3.4  常用审计软件介绍 49

3.4.1  国内审计软件 49

3.4.2  国外审计软件 54

思考题 60

第4章  审计数据采集 61

4.1  概述 61

4.2  审计数据采集理论分析 61

4.2.1  数据采集的原理 61

4.2.2  数据采集的特点 62

4.2.3  数据采集的主要步骤 62

4.2.4  数据采集的方法 65

4.3  采用通用软件采集数据 66

4.3.1  采用Excel采集数据 66

4.3.2  采用FoxPro采集数据 74

4.3.3  采用Access采集数据 77

4.3.4  采用SQL Server采集数据 94

4.4  采用审计软件采集数据 99

4.4.1  AO的数据采集功能 100

4.4.2  IDEA的数据采集功能 110

4.5  数据验证 125

4.5.1  数据验证的重要性 125

4.5.2  数据验证的方法 125

4.5.3  数据采集阶段的数据验证 127

思考题 127

第5章  审计数据预处理 128

5.1  概述 128

5.2  审计数据预处理理论分析 128

5.2.1  数据质量的概念及分类 128

5.2.2  单数据源数据质量问题 130

5.2.3  多数据源集成时数据质量问题 131

5.2.4  审计数据质量问题实例 132

5.2.5  数据预处理的意义 135

5.2.6  数据预处理的内容 135

5.3  数据预处理应用实例 136

5.3.1  采用Access 136

5.3.2  采用AO 141

5.4  数据预处理阶段的数据验证 145

5.5  其他数据预处理方法介绍 146

5.5.1  不完整数据清理 146

5.5.2  相似重复记录清理 148

思考题 149

第6章  审计数据分析 150

6.1  概述 150

6.2  审计证据及审计取证 150

6.2.1  审计证据 150

6.2.2  审计取证 151

6.3  常用审计数据分析方法 151

6.3.1  账表分析 152

6.3.2  数据查询 155

6.3.3  审计抽样 167

6.3.4  统计分析 173

6.3.5  数值分析 182

6.4  其他审计数据分析方法介绍 194

6.4.1  基于业务规则的审计数据分析方法 194

6.4.2  基于数据匹配技术的审计数据分析方法 195

6.4.3  基于孤立点检测的审计数据分析方法 197

6.4.4  可视化数据展现在审计数据分析中的应用 198

思考题 199

第7章  面向数据的联网审计简介 200

7.1  概述 200

7.2  持续审计的概念及分类 200

7.3  面向数据的联网审计原理 201

7.4  面向数据的联网审计系统的安全分析 203

7.5  实施面向数据的联网审计的优缺点分析 204

7.5.1  主要优点 204

7.5.2  主要缺点 205

7.6  实施面向数据的联网审计的建议 206

思考题 207

附录A  实验所用数据 208

A.1  某税收征收数据 208

A.2  某劳动局失业保险数据 210

A.3  某凭证数据 211

A.4  某商品数据 211

附录B  注释表 212

参考文献 214

XII

计算机辅助审计原理及应用

XI