前　　言 

在北美绚烂的阳光下，小松鼠轻快地从窗前跃过，不知名的红色小鸟在唱着回家的歌，我家的圣诞小鹿在阳光下闪闪发光，心思也随着那闪闪点点有些恍惚。离开上海正好一年了，不得不感慨逝者如斯！

看着已成形的手稿，思绪一下又回到了十几年前，当时我还在一个大型国有企业集团的财务部做会计，在那时，这个公司算得上是管理严格的了，每年10月就开始进行下一年的预算计划，要到次年2月底定稿，而且每个月都要出具管理合并报表。每到月底和年底时，我们一群财务人员就昏天暗地地奋斗在表格海洋中，经常加班至半夜，也总是到最后时分才灰头土脸地交上报表。那时心里就埋怨为什么公司不编一套程序来帮助我们呢。后来缠着领导请了几个程序人员一起来设计一套所谓的合并软件，事实证明三个臭皮匠抵不了一个诸葛亮，结果就不了了之了，只是心里总有些不情愿——难道我们财务人员总是要重复这样的日子吗？再后来，怀着对信息化时代的憧憬，我加入了IT行业，接触了不少世界级的财务软件，眼界也被放大了不少，却仍然纠结于最初的埋怨——怎么没有一个适合集团财务绩效管理的解决方案呢？

这些年，我带着这样的困惑前行，直到看到了SAP BPC全面预算与合并的解决方案，突然有豁然开朗的感觉。原来，借助于管理信息系统的理念，全面预算与报表合并的工作，也可以很人性、很智能。而在使用和推广SAP BPC的过程中，与不同行业不同规模的客户交流中，怀疑和赞赏总是相伴而行；也经历过彻夜查资料、写方案和做演示的过程，更深刻地体会到：作为一个绩效管理平台，如何将管理理念与系统相结合，使之真正能根植于企业，才是有生命力的系统。于是，我的思路就此打开，常常会思索着该如何把这些想法和SAP BPC的系统糅合在一起。

在SAP这个大舞台上，我和毛彦、苏寅妃相识了，共同的想法立刻使我们成为了最好的朋友，内心的共鸣让我们觉得，有必要把这些看法和对SAP BPC的认识，介绍给更多的朋友。于是，当2013年的第一声春雷惊醒冰封的大地的时候，我们三个人也开始在电脑里打出了这本书的第一个字……

在这几个月的时间里，我们一起把脑子里的思想和堵在心里的很多话，都记录了下来，希望对所有对全面预算和报表合并管理信息系统感兴趣，有兴趣了解SAP BPC系统的朋友有所帮助和借鉴。也希望这本书，能起到一个抛砖引玉的作用，让全面预算和报表合并的工作更智能、更先进。

当写下这本书的最后一个字的时候，我们都如释重负。回首这个过程，有过困难，也有很大的收获。不管怎样，这本书，对我们来说都是人生中一个重要的里程碑，在此，我们要感谢帮助我们的所有朋友，包括SAP总监和轶东先生，SAP资深BPC顾问陆洋先生，SAP中国研究院的Selina女士，SAP 财务专家陈铭女士，等等，没有他们的帮助，我们是不可能能完成这本书的编写的。当然，特别要感谢的是我们的家人，他们默默地支持，让我们感受到爱的力量(我仍然记得我的小儿子在我写作时，乖乖地坐在我旁边，不时亲亲我，让我回味至今)，谢谢他们的付出。

最后，谨以此书，献给最亲爱的程彦博、林筠、张家萁、William小朋友，愿他们平安快乐。

                                                                                                刘　芸

2013年4月于加拿大多伦多

目　　录 

第一章　整合的集团化管控 1

第一节　整合的集团化管控概述 1

第二节　全面预算管理概览 5

一、全面预算管理的重要性 6

二、全面预算管理的内容 6

三、预算编制的方法 9

四、全面预算管理的主要原则 11

五、全面预算管理的关键点 13

六、企业实行全面预算管理需具备的前提 15

七、SAP全面预算管理全过程 18

第三节　合并概览 21

一、合并的定义 21

二、合并的类型 23

三、合并报表的类型和编制原则 25

四、合并会计报表编制的前提准备事项 26

五、合并会计报表的编制程序 26

六、编制合并会计报表的程序 27

七、合并会计报表的编制内容 27

第二章　SAP EPM解决方案及SAP BPC概述 33

第一节　SAP EPM解决方案概述 33

第二节　SAP BPC概述 36

一、BPC系统架构 36

二、SAP BPC NW系统基本术语 38

第三章　SAP BPC功能综述 43

第一节　管理员界面 45

一、维度管理 45

二、与时间相关的层级结构TDH 51

三、模型管理 53

四、规则管理 58

五、安全管理 63

六、业务处理流程 67

七、其他Web管理功能 71

第二节　SAP BPC Web主页上的新增功能 75

第三节　MS Office客户端界面 82

一、EXCEL客户端 83

二、Microsoft Word/PowerPoint界面 92

第四节　SAP BPC与其他系统的集成 93

一、与SAP BI的集成 93

二、与SAP BW/ECC的集成 97

第五节　SAP BPC NW 10 各SP中的一些新功能 105

第六节　SAP BPC环境备份与恢复 108

第七节　SAP BPC on HANA 110

第四章　SAP BPC全面预算管理功能概述 115

第一节　预算编制 118

一、预算编制——多维度的预算建模管理 119

二、预算编制业务流程BPF 121

三、预算编制业务计划模板 123

四、预算编制——全局参数设定及目标设置 124

五、预算编制——从下至上的预算流程 125

六、预算过程的沟通与审批 130

七、预算编制——预算业务规则设定及管理 131

八、预算编制——预算口径内的合并抵销 131

九、预算编制——与Microsoft Office套件完全集成 132

十、预算编制——严格的权限设置 133

十一、预算编制——其他 133

第二节　预算控制 134

第三节　预算分析 137

第四节　预算调整和滚动预测 139

第五节　SAP BPC在支持全面预算管理方面的优势 140

第五章　SAP BPC合并报表功能介绍 143

第一节　SAP BPC合并功能介绍 145

第二节　SAP BPC合并功能介绍 147

一、SAP BPC中有关合并报表的配置 148

二、参数驱动的规则配置 156

三、SAP BPC中合并的三大流程 160

四、汇率的设置 170

五、合并 171

六、特别的维度——审计线索 172

七、合并报表发布 173

八、多级合并统一展示 173

第三节　与披露管理DM集成 174

第四节　最佳业务实践——IFRS Starter Kit 175

第五节　SAP BPC在财务合并方面的优点及效益 177

第六章　SAP BPC快速部署方案及行业解决方案简介 179

第一节　SAP BPC快速部署方案 179

第二节　SAP BPC的行业解决方案 181

一、 SAP BPC银行业模型(Banking) 181

二、 SAP BPC公共事业行业模型(Utility) 183

三、 SAP BPC保险行业模型(Insurance) 184

第七章　SAP BPC项目实施方法论 185

第一节　ASAP项目实施方法论介绍 185

一、ASAP 实施路线图 186

二、业务流程优化方法 190

第二节　数据迁移及数据管理方案 192

一、数据迁移方案 192

二、数据对象识别与整理 192

三、迁移工具建立 193

四、数据迁移 193

五、数据迁移的检查与确认 194

第二节　项目上线切换管理方案 194

第四节　项目培训方案及策略 195

一、项目培训策略 195

二、贯穿项目全周期的培训工作 196

第八章　案例分享 199

第一节　全面预算案例 199

一、某大型企业的SAP BPC解决方案 201

二、SAP BPC全面预算解决方案助力某化工流程制造企业实现预算控制，

优化资源分配 208

三、SAP BPC解决方案 212

第二节　合并案例 222

第三节　SAP BPC实施经验分享 229