本书深入浅出地介绍了ERP的基本原理，包括基础数据的建立，客户需求预测，制定销售和运营规划，制订主生产计划，MRP的展开，客户订单、采购订单和生产订单的处理，成本核算和财务管理，涵盖了企业经营运作的全过程。通过一个应用ERP的综合模拟案例将所学的知识联系起来，且能从中体会计划功能的核心作用。本书还介绍了软件系统的选型、ERP实施和运行管理的方法以及一个详细的实施案例，另外对与ERP相关的诸多论题也予以介绍。

本书可作为大专和高职院校工商管理专业、计算机应用专业的教材或教学参考书，还可作为企业学习ERP知识的培训教材，也可供各级管理人员、ERP实施和应用人员以及从事企业资源计划研究与实践的教师、科研和工程技术人员学习参考。本书配有课件，下载地址为http://www.tupwk.com。

前 言

ERP是企业信息化最基本的组成部分。目前，高等教育，包括大专和高职教育，普遍开设了ERP课程。

作为在校学生学习ERP首先要了解以下两个问题。

1. ERP的核心是什么？

ERP是企业资源计划(enterprise resource planning)的英文首字母缩写，所以，E和R都是P的定语。换言之，P，也就是计划，它是ERP的核心。由于数据量大、计算量大、时效性强，ERP的计划功能是无法用手工方式实现的。而其他功能所实现的不过是一些事务处理，解决的是以计算机代替或帮助人的手工劳动，从而提高工作效率的问题。

有人认为ERP的核心是财务功能。其实，企业的财务状况是企业运营状况的货币表现。要想改善企业的财务状况，就必须首先平衡供需，改善企业的运营状况，于是，ERP的计划功能的重要性就体现出来了。

因此，学习ERP一定要把计划功能的原理弄清楚，这样才能从本质上把握ERP的核心理念和基本知识，从而为将来从业打好基础。如果学校里的ERP教学留给学生的印象就是各种事务处理活动，那就把ERP讲零碎了，将来学生在实践中一定会遇到困难。

2. ERP原理和ERP 软件系统的关系是什么？

如今的市场上，国内、国外有多家厂商提供多种ERP软件系统产品，但是，所依据的原理是相同的。作为在校学生，他们不知道将来在工作实践中会遇到哪种ERP软件系统。所以，学习ERP一定要把ERP的原理弄清楚。虽然在学习的过程中也会涉及某种ERP软件系统，但那是为了通过某些实际操作更好地理解和掌握ERP的原理。ERP的原理学通了，将来不论遇到哪种ERP软件系统，都可以很快地掌握。如果学校里的ERP教学留给学生的印象就是某种ERP软件系统，那将来学生遇到其他的ERP软件系统一定会困难重重。

其实，任何一个学科领域在其发展过程中，都会积淀下一些基本的概念、理论和方法，它们是学科领域的内涵。而实现的技术只能是学科领域的外延。换言之，这些基本的概念、理论和方法是相对稳定的。这种稳定性支持了一个学科领域的存在和发展，它们是这个学科领域的根基。ERP领域也是如此。

了解了以上两个问题之后，再了解一下将来和ERP有关的从业岗位也是有益的。与ERP有关的从业岗位大致来自两个方面，即通常所说的商业关系上的甲方—应用ERP软件系统的企业和乙方—ERP软件厂商。

甲方可有多个岗位，如物料计划和管理人员、生产和采购管理人员、主生产计划员以及企业各个职能岗位上应用ERP系统的人员，目标都是要使用ERP软件系统搞好企业的运营管理。还有两个重要的岗位是ERP项目负责人和ERP系统管理员，前者负责ERP系统在企业的实施，要组织企业的员工学习和应用ERP软件系统，还要协调和乙方的交互活动；后者则负责ERP软件系统的维护，对企业内部ERP的应用提供技术支持。

乙方可有三种岗位，即ERP软件开发、实施顾问和技术支持。其中，实施顾问是直接且经常与甲方打交道的，他要教会企业人员正确地使用ERP软件系统；技术支持是在甲方遇到软件或硬件技术问题时向甲方提供电话或现场的技术支持。

对于所有这些岗位，ERP的原理和实施方法、软件产品的知识都是非常重要的，而对于甲方的项目负责人和乙方的实施顾问，ERP的实施方法尤为重要。

本书面向大专或高职院校的ERP课程教学，以深入浅出、简明而不失真为原则，介绍了ERP 的原理和实施方法，并提供了两个实际案例。一个是关于ERP 原理综合应用模拟的案例，一个是关于ERP 系统实施的案例，可以帮助学生更好地理解ERP的原理和实施方法。

本书基本内容如下：

第1~10章简明地介绍了ERP的基本原理、计划功能、效益以及ERP在财务管理方面的应用。

第11章给出了一个关于ERP 应用的综合模拟案例。

第12章讨论了ERP软件系统的选型。

第13章介绍了实施和运行管理的方法，其中融入了作者多年的实践经验。

第14章基于作者的实践经验，选择了一个具有典型意义的实施应用案例，详细介绍了ERP实施的过程、关键的做法和来自企业实施人员亲身实践的真切体会，既为准备实施和正在实施ERP的企业提供了借鉴，又便于案例教学。

依据《APICS字典》最新版本，在附录中给出了常用名词解释，这既有助于读者理解ERP的基本概念，也有助于读者扩大视野去阅读ERP的英文文献。

本书每章之后都提供了思考题。为了教学的需要，还提供了200多道习题。这些习题大多是以选择题的形式出现，但是有经验的教师很容易把它们转化成所需要的形式。所有习题均有参考答案，对于稍难的习题，则给出了详细的答案。

本书配套课件的下载网址为http://www.tupwk.com.cn，习题答案可发邮件至cuiwei80@163.com索取。

本书编写分工如下：周玉清编写了第1~9章和第11章；刘伯莹编写了第12~14章；周强编写了第10章并设计了所有习题；孙婉根据《APICS字典》(第13版)编写了附录中的名词解释。

本书在写作过程中得到了清华大学出版社编辑多方面的帮助，在此表示感谢。

由于作者水平所限，书中难免存在错误和不足之处，殷切希望读者批评指正。

作者 

2016年4月

目 录

 

第1章  初识ERP 1

1.1  无处躲避的全球竞争 1

1.2  企业管理的困惑 2

1.3  制造业基本方程和MRP 3

1.4  ERP能够做什么 3

1.5  企业实施ERP的常见误区和

实施ERP的可靠路线 5

1.6  实施应用ERP，全面提高企业

的管理水平 6

1.7  ERP及相关名词简析 6

思考题 7

习题 8

第2章  管理需求推动ERP的发展 9

2.1  早期库存管理引发的订货

点法 10

2.2  复杂物料需求带来的时段式

MRP 13

2.3  物料与生产管理集成的闭

环MRP 17

2.4  生产与财务管理一体化的

MRPⅡ 19

2.5  集成企业内外部信息的ERP 21

思考题 24

习题 25

第3章  ERP为企业带来的效益 27

3.1  定量的效益 27

3.2  定性的效益——更深层次的

效益 30

3.3  来自用户的信息 32

思考题 33

习题 33

第4章  基础数据—企业运营的

关键 34

4.1  物料主文件 34

4.2  物料清单 35

4.2.1  物料清单概述 35

4.2.2  物料清单的准确性 37

4.2.3  物料清单的报告形式 38

4.3  工作中心 38

4.4  工艺路线 40

4.5  提前期 41

4.6  库存记录 42

4.7  供应商主文件和客户主文件 42

4.8  初始数据环境的建立 43

思考题 43

习题 44

第5章  物料管理—企业运营的

基础 45

5.1  物料管理概述 45

5.2  库存目的和费用 46

5.2.1  库存目的 46

5.2.2  库存费用 47

5.3  订货批量 47

5.3.1  确定订货批量的方法 47

5.3.2  批量调整因子 50

5.4  安全库存和安全提前期 50

5.5  库存准确度 51

5.6  ABC分析和循环盘点 52

5.6.1  ABC分析 52

5.6.2  循环盘点 53

思考题 54

习题 55

第6章  需求管理—企业运营的

源头 58

6.1  预测 58

6.1.1  为什么要预测 58

6.1.2  预测的特征 59

6.1.3  预测技术 59

6.2  客户订单管理 64

6.2.1  客户订单录入 64

6.2.2  预测冲销方法 64

6.3  分销系统 65

6.3.1  分销系统的目标 65

6.3.2  分销系统的结构和分销中心

位置的选择 66

6.3.3  分销需求计划 66

思考题 68

习题 68

第7章  ERP的计划管理—企业

运营的核心 70

7.1  计划管理的意义和常见的

问题 70

7.2  制造业的生产计划方式 71

7.3  ERP计划层次 72

7.4  经营规划 72

7.5  销售与运营规划 72

7.5.1  销售与运营规划概述 72

7.5.2  制定销售与运营规划 73

7.5.3  销售与运营规划报告 77

7.5.4  销售与运营规划的评估

—资源计划 79

7.6  主生产计划 80

7.6.1  什么是主生产计划 80

7.6.2  为什么要制订主生产计划 81

7.6.3  主生产计划的对象 82

7.6.4  将生产规划转换成主生产

计划——计划物料清单 82

7.6.5  订单及其生命周期 83

7.6.6  主生产计划矩阵 84

7.6.7  主生产计划的编制 86

7.6.8  主生产计划的维护和控制 86

7.6.9  主生产计划的评估

—粗能力计划 87

7.6.10  关于主生产计划员的一个

  案例 87

7.7  物料需求计划 89

7.7.1  MRP的输入信息 89

7.7.2  MRP的计算过程 90

7.7.3  MRP的运行方式 92

7.7.4  MRP的主要输出信息 93

7.8  能力需求计划 93

7.8.1  工厂日历 93

7.8.2  能力需求计划的输入 94

7.8.3  编制工序计划 94

7.8.4  编制工作中心负荷报告 96

7.8.5  分析结果并反馈调整 97

7.8.6  能力需求计划的控制 98

思考题 99

习题 100

第8章  采购作业管理—增值从这里

开始 108

8.1  采购作业管理的工作内容 108

8.2  采购工作的重要性 109

8.3  供应商计划 110

8.4  供应商谈判 111

思考题 111

习题 112

第9章  生产活动控制—增值在这里

实现 113

9.1  制造业生产类型 113

9.1.1  车间任务型生产 113

9.1.2  重复生产 113

9.1.3  流程型生产 114

9.2  车间作业管理 116

9.2.1  车间作业管理的工作内容 116

9.2.2  工序优先级的确定 117

9.2.3  派工单 118

9.3  重复生产管理 119

9.4  流程制造业生产管理 120

9.4.1  流程制造业生产管理的

特性 120

9.4.2  流程制造业ERP系统功能

特性 120

思考题 122

习题 122

第10章  财务管理和成本管理 124

10.1  财务管理 124

10.1.1  财务管理业务概述 124

10.1.2  ERP系统财务管理功能

概述 127

10.1.3  ERP系统中财务管理业务

流程 128

10.2  成本管理 129

10.2.1  成本管理的基本概念 130

10.2.2  ERP系统中的成本

计算 133

10.2.3  成本差异分析 135

思考题 135

习题 136

第11章  ERP应用综合模拟案例 138

11.1  建立基础数据 138

11.2  建立销售与运营规划 142

11.3  建立生产预测 143

11.4  接收客户订单 143

11.5  制订主生产计划 143

11.6  MRP计算、生成采购订单

和生产订单 144

11.7  下达采购订单、接收采购

订单入库 144

11.8  下达生产订单、接收生产

订单入库 144

11.9  向客户发货 145

11.10  产品成本核算 145

思考题 147

第12章  ERP软件系统选型 148

12.1  自行开发还是购买现成的

商品软件 148

12.2  商品软件的选型 149

12.2.1  选择商品软件的原则 149

12.2.2  选择商品软件的方法 151

12.3  控制对软件的修改 153

思考题 154

习题 154

第13章  ERP的实施与运行管理 155

13.1  企业高层领导的作用 155

13.2  ERP实施的关键因素和

时间框架 157

13.3  ERP实施的可靠路线 158

13.3.1  ERP实施的三个阶段 158

13.3.2  ERP实施的可靠路线 159

13.4  工作方针和工作规程 169

13.5  ERP的运行管理 172

13.6  实施应用ERP的十大

忠告 176

思考题 177

习题 178

第14章  ERP实施应用案例 180

14.1  企业概况 180

14.2  ERP软件系统的选型 180

14.3  ERP在ABC公司的实施 181

14.3.1  实施概述 181

14.3.2  实施组织 182

14.3.3  实施计划 183

14.3.4  教育和培训 183

14.3.5  项目公约 184

14.3.6  业务流程分析和优化 184

14.3.7  工作方针和工作规程 184

14.3.8  原型测试和会议室试点 185

14.3.9  系统切换 185

14.3.10  实施体会 186

14.4  ERP在ABC公司的应用情况

以及带来的变化 189

14.4.1  ERP在ABC公司的应用

情况 189

14.4.2  ERP系统的实施应用为

ABC公司带来的变化 191

思考题 195

附录  常用名词解释 196

参考文献 212