《ERP原理与应用教程(第3版)》全面介绍了ERP的基本原理，包括基础数据的建立、物料管理、客户需求管理、销售和运营规划、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划、采购订单和生产订单的处理、财务管理和成本核算，涵盖了企业经营运作的全过程；特别是详细讨论了ERP计划功能中的重要概念和方法，如资源计划、粗能力计划、计划物料清单、可承诺量(ATP)、计划时界和需求时界、最终装配计划以及两级主生产计划、MRP重排假设、反查物料清单等，最后通过一个应用ERP的综合模拟案例，将所学的知识联系起来使读者能从中体会计划功能的核心作用。

《ERP原理与应用教程(第3版)》还介绍了ERP软件系统的选型、ERP实施和运行管理的方法、国际上广泛使用的ERP实施应用的评估方法以及一个具有典型意义的实施应用案例，讨论了和ERP相关的诸多论题。

《ERP原理与应用教程(第3版)》可用作高等院校工商管理专业和计算机应用专业的本科生和研究生，包括MBA、EMBA的教材或教学参考书；还可用于企业系统学习ERP知识的培训教材，供企业领导、各级管理人员、ERP实施和应用人员以及从事企业资源计划研究与实践的教师、科研和工程技术人员学习参考。

《ERP原理与应用教程(第3版)》配套课件的下载地址为http://www.tupwk.com.cn/downpage。

第3版

ERP是enterprise resources planning的缩写，中文含义是“企业资源计划”。它代表了当前在全球范围内应用最广泛、最有效的一种企业管理的理念和方法。这种理念和方法已经通过计算机软件得到了体现，因此ERP也代表一类企业管理软件系统。

ERP产生于美国。在我国，ERP也已走过了风风雨雨几十年的历程。如今，面对日趋激烈的竞争形势，信息化成为中国企业理性的追求，ERP因此受到了理性的关注。

为了满足社会需求，已有越来越多的高等院校为不同层次的学生开设了ERP课程，其中包括本科生和MBA。在这种情况下，教材建设是十分重要的。

《ERP原理与应用教程(第3版)》前两版均获得了读者的好评，第2版被评为“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材。《ERP原理与应用教程(第3版)》第2版出版至今已有3年多，为更好地为读者服务，现推出第3版。

作者认为，任何一个学科领域在其发展过程中，都会积淀下一些基本的概念、理论和方法，它们是学科领域的内涵。在学科领域的不断发展过程中，内涵会变得更丰富、更深刻，但不会有“与时俱进”的变化。“与时俱进”的，只能是学科领域的外延，例如，实现的技术，应用的方法等。换言之，这些基本的概念、理论和方法是相对稳定的。正是这些基本概念、理论和方法的稳定性支持了一个学科领域的存在和发展，它们是这个学科领域的根。ERP领域也是如此。

出于这样的考虑，第3版延续了前两版的写作风格——既不追求高瞻远瞩，也不着意高屋建瓴，只以平实的笔触和理论与实际相结合的方法在知识结构的内在联系上下工夫，把ERP的基本概念、理论和方法讲清楚，目的在于提高读者(当前和未来从业者)的职场境界。

第3版更加强调案例教学，专门增加了一章，给出一个ERP应用的综合模拟案例。这样，在第3版中就有了两个综合案例：一个是ERP应用的综合模拟案例，可以验证、巩固和提高所学的知识，并把所学的知识联系起来，从中体会到计划功能的核心作用；另一个是完整的ERP实施案例，详细介绍了ERP实施的过程、关键的做法和企业实施人员的实践体会。此外，在许多章节的论述中也增加了一些案例，以帮助理解。

第3版也重新审校了所有的习题，并且根据内容的增强也相应地进行了一些增补。

在增加以上内容的同时，作者也对全书多处文字做了精炼。所以，全书的篇幅并未增加。

《ERP原理与应用教程(第3版)》基本内容如下：第1～13章全面介绍了ERP的基本原理、计划功能、效益，特别是详细讨论了销售与运营规划和主生产计划功能及其相关的重要概念和方法，诸如总量和构成、资源计划、粗能力计划、计划物料清单、可承诺量(ATP)、计划时界和需求时界、最终装配计划以及两级主生产计划等；还有一些重要而实用的概念和方法，如预测消耗逻辑、MRP重排假设、反查物料清单、需求反查以及设置安全库存的理论依据等也作了介绍。

第14章给出一个ERP应用的综合模拟案例，通过这个案例可以验证、巩固和提高所学的知识，并把所学的知识联系起来，从中体会到计划功能的核心作用。

第15章介绍了ERP转变企业的经营机制。

第16章讨论了软件系统的选型。

第17章介绍了ERP实施和运行管理的方法，其中融入了作者多年的实践经验。

第18章介绍了国际上广泛使用的ERP实施应用的评估方法，既满足了企业对应用ERP状况和业绩进行评估——提高——再评估——再提高的需求，也扩大了读者的视野。

第19章基于作者的实践经验，选择了一个具有典型意义的实施应用案例，详细介绍了ERP实施的过程、关键的做法和来自企业实施人员亲身实践的真切体会，既为准备实施和正在实施ERP的企业提供借鉴，又便于案例教学。

第20章从各种管理思想和方法相互融合的趋势出发，讨论了和ERP相关的诸多论题，包括JIT、TQM、SCM、电子商务、CRM和BPR等。

依据《APICS字典》最新版本，在附录中给出了常用名词解释，这既有助于读者理解ERP的基本概念，也有助于读者扩大视野去阅读ERP的英文文献。

《ERP原理与应用教程(第3版)》每章之后都提供了思考题。为了教学的需要，还提供了200多道习题。这些习题大多是以选择题的形式出现，但是有经验的教师很容易把它们转化成所需要的形式。所有习题均有参考答案，对于稍难的习题，则做了详细的解答。

《ERP原理与应用教程(第3版)》配套课件的下载网址为http://www.tupwk.com.cn/downpage，习题答案可发邮件至cuiwei80@163.com索取。

《ERP原理与应用教程(第3版)》编写分工如下：周玉清编写了第1～12章和第14章；刘伯莹编写了第15～17章和第19章；周强编写了第13章、第18章和第20章，审校了原有习题并根据正文的变化增补了新的习题。孙婉对附录中的名词解释做了校订和增补。

由于作者水平所限，书中难免存在错误和缺点，殷切希望读者批评指正。

作  者    

2017年7月1日    

目    录

 

第1章  初识ERP     1

1.1  财富、制造业和竞争     1

1.2  制造业悖论—— 一些难解而又

必须解的问题     2

1.3  制造业基本方程和MRP     3

1.4  ERP能够做什么     3

1.5  ERP实施的可靠路线     5

1.6  ERP及相关名词简析     6

思考题     7

习题     7

第2章  管理需求推动ERP的发展     8

2.1  早期库存管理引发的订货点法     9

2.2  复杂物料需求带来的时段

式MRP     12

2.2.1  时段式MRP和订货点法的

区别     12

2.2.2  时段式MRP系统的前提

条件和基本假设     13

2.2.3  MRP的数据处理过程     14

2.3  物料与生产管理集成的

闭环MRP     15

2.4  生产与财务管理一体化的

MRPⅡ     17

2.5  集成企业内部和外部信息

的ERP     18

思考题     22

习题     22

第3章  ERP为企业带来的效益     24

3.1  定量的效益     24

3.2  定性的效益——更深层次的

效益     26

3.3  来自用户的信息     29

思考题     30

习题     30

第4章  基础数据——企业运营的关键     31

4.1  物料主文件     31

4.2  物料清单     32

4.2.1  物料清单概述     32

4.2.2  物料清单的准确性     35

4.2.3  物料清单的报告形式     37

4.3  工作中心     37

4.4  工艺路线     39

4.5  提前期     40

4.6  库存记录     41

4.7  供应商主文件和客户主文件     41

4.8  初始数据环境的建立     42

思考题     42

习题     42

第5章  物料管理——企业运营的基础     45

5.1  物料管理概述     45

5.2  库存目的和成本     47

5.2.1  库存目的     47

5.2.2  库存成本     48

5.3  订货批量     48

5.3.1  确定订货批量的方法     48

5.3.2  批量调整因子     53

5.4  安全库存和安全提前期     54

5.4.1  安全库存概述     54

5.4.2  如何设置安全库存     55

5.4.3  安全提前期     58

5.5  库存准确度     58

5.5.1  库存准确度的概念     58

5.5.2  如何达到必要的库存准

确度     59

5.6  ABC分析和循环盘点     60

5.6.1  ABC分析     60

5.6.2  循环盘点     60

思考题     62

习题     62

第6章  需求管理——企业运营的源头     68

6.1  预测     68

6.1.1  为什么要预测     68

6.1.2  预测的特征     70

6.1.3  收集和准备数据     70

6.1.4  预测技术     71

6.2  客户订单管理     76

6.2.1  客户订单录入     76

6.2.2  客户订单分析     78

6.2.3  预测消耗逻辑     79

6.2.4  独立需求作为MRP系统的

输入     81

6.3  分销系统     81

6.3.1  分销系统的目标     81

6.3.2  分销系统的结构和分销中心

位置的选择     82

6.3.3  分销需求计划     83

6.3.4  分销资源计划     84

思考题     85

习题     86

第7章  经营规划和销售与运营规划——

企业运营的核心     88

7.1  企业愿景、竞争力和ERP计划

层次     88

7.2  经营规划     90

7.3  销售与运营规划     90

7.3.1  供需平衡是企业运营的基本

定律     90

7.3.2  供需失衡的一个案例     91

7.3.3  销售与运营规划及其作用     94

7.3.4  制定销售与运营规划的策略     96

7.3.5  销售与运营规划报告     99

7.3.6  制定销售与运营规划的

流程     102

7.3.7  销售与运营规划的评估——

资源需求计划     105

7.3.8  销售与运营规划和软件

系统     106

思考题     107

习题     108

第8章  主生产计划——企业运营的

核心     110

8.1  主生产计划基本原理     110

8.1.1  什么是主生产计划     110

8.1.2  为什么要制定主生产计划     112

8.1.3  主生产计划的对象     113

8.1.4  主生产计划方式     115

8.1.5  订单及其生命周期     117

8.1.6  主生产计划矩阵     118

8.1.7  主生产计划系统的行为建议

信息     122

8.1.8  如何编制主生产计划     123

8.1.9  主生产计划的维护和控制     125

8.1.10  关于主生产计划的综合

案例分析     127

8.1.11  主生产计划的度量     129

8.2  粗能力计划     129

8.2.1  什么是粗能力计划     129

8.2.2  能力清单     130

8.2.3  粗能力计划的计算     132

8.3  计划物料清单     133

8.3.1  为什么需要计划物料清单     133

8.3.2  物料清单中的虚项     133

8.3.3  产品族物料清单     136

8.3.4  模块化物料清单     136

8.3.5  物料清单的重构     137

8.4  主生产计划和最终装配计划     142

8.5  两级主生产计划     143

8.6  关于主生产计划员的一个

案例     146

思考题     147

习题     148

第9章  物料需求计划——企业运营的

核心     155

9.1  MRP的输入信息     155

9.2  MRP的计算过程     155

9.3  MRP的运行方式     159

9.4  MRP的重排假设     161

9.5  需求反查     162

9.6  MRP的主要输出信息     164

思考题     164

习题     165

第10章  能力需求计划——企业运营

的核心     171

10.1  能力的概念     171

10.2  工厂日历     173

10.3  生产排产方法     173

10.4  常用的排产方法——向后排产

和无限负荷     175

10.5  编制工作中心负荷报告     176

10.6  分析结果并反馈调整     177

10.7  能力需求计划的控制     178

思考题     180

习题     180

第11章  采购作业管理——增值从这里

开始     183

11.1  采购作业管理的工作内容     183

11.2  供应商计划     184

11.3  供应商谈判     186

11.4  覆盖外部工序的采购订单的

控制     186

思考题     187

习题     187

第12章  生产活动控制——增值在这里

实现     188

12.1  制造业生产类型     188

12.1.1  车间任务型生产     188

12.1.2  重复生产     189

12.1.3  流程型生产     189

12.2  车间作业管理     190

12.2.1  车间作业管理的工作

内容     191

12.2.2  工序优先级的确定     192

12.2.3  派工单     193

12.3  重复生产管理     194

12.4  流程制造业生产管理     194

12.4.1  流程制造业生产管理的

特性     194

12.4.2  流程排产     195

12.4.3  流程制造业ERP系统

功能特性     196

思考题     197

习题     197

第13章  财务管理和成本管理     199

13.1  财务管理     199

13.1.1  财务管理业务概述     199

13.1.2  ERP系统财务管理功能

概述     202

13.1.3  ERP系统中财务管理

业务流程     203

13.2  成本管理     204

13.2.1  成本管理的基本概念     204

13.2.2  ERP系统中的成本

计算     208

13.2.3  成本差异分析     209

思考题     210

习题     211

第14章  ERP应用综合模拟案例     212

14.1  建立基础数据     212

14.2  建立销售与运营规划     216

14.3  建立生产预测     217

14.4  接收客户订单     217

14.5  制定主生产计划     217

14.6  MRP计算、生成采购订单和

生产订单     218

14.7  下达采购订单、接收采购

订单入库     218

14.8  下达生产订单、接收生产

订单入库     218

14.9  向客户发货     219

14.10  产品成本核算     219

思考题     221

第15章  ERP转变企业的经营机制     222

15.1  市场销售工作的转变     222

15.2  生产管理的转变     224

15.3  采购管理的转变     227

15.4  财务管理的转变     230

15.5  工程技术管理的转变     234

思考题     237

习题     238

第16章  ERP软件系统选型     239

16.1  商品软件的选型     239

16.1.1  选择商品软件的原则     240

16.1.2  选择商品软件的方法     242

16.1.3  签订合同     243

16.2  控制对软件的修改     244

思考题     245

习题     245

第17章  ERP的实施与运行管理     246

17.1  企业高层领导的作用     246

17.2  ERP实施的关键因素和时间

框架     248

17.3  ERP实施的可靠路线     249

17.3.1  ERP实施的三个阶段     249

17.3.2  ERP实施的可靠路线     250

17.4  工作方针和工作规程     268

17.5  ERP实施过程中的检测     271

17.6  ERP的运行管理     274

17.7  实施应用ERP的十大忠告     278

思考题     279

习题     280

第18章  ERP实施应用评估方法—— 

Oliver Wight优秀企业业绩A

级检测表     282

18.1  Oliver Wight优秀企业业绩

A级检测表的发展     282

18.2  第2版ABCD检测表及其

使用方法     284

18.3  第6版 Oliver Wight优秀企业

业绩A级检测表     285

18.4  如何应用第6版 Oliver Wight

优秀企业业绩A级检测表     286

18.5  Oliver Wight公司的认证     288

思考题     289

习题     289

第19章  ERP实施应用案例     290

19.1  企业概况     290

19.2  ERP软件系统的选型     290

19.3  ERP在ABC公司的实施     291

19.3.1  实施概述     291

19.3.2  实施组织     292

19.3.3  实施计划     293

19.3.4  教育和培训     293

19.3.5  项目公约     294

19.3.6  业务流程分析和优化     294

19.3.7  工作方针和工作规程     294

19.3.8  原型测试和会议室

试点     295

19.3.9  系统切换     295

19.3.10  实施体会     296

19.4  ERP在ABC公司的应用情况

以及带来的变化     299

19.4.1  ERP在ABC公司的

应用情况     299

19.4.2  ERP系统的实施应用为

ABC公司带来的变化     301

思考题     304

第20章  ERP的相关论题     306

20.1  JIT     306

20.1.1  概述     306

20.1.2  需求拉动和看板管理     308

20.1.3  供应商业绩     309

20.1.4  缩短机器准备时间，减少

加工批量     310

20.1.5  单元生产     310

20.1.6  软件     311

20.1.7  JIT没有特定的起点，

更没有终点     312

20.2  全面质量管理(TQM)     313

20.2.1  概述     313

20.2.2  质量和成本的关系     315

20.2.3  时间和批量对质量的

影响     315

20.2.4  全面质量管理的4根

支柱     316

20.3  供应链管理(SCM)     319

20.3.1  什么是供应链     319

20.3.2  什么是供应链管理     320

20.3.3  供应链管理的信息技术

支持     321

20.3.4  供应链绩效评估     323

20.3.5  ERP系统向供应链管理的

扩展     324

20.4  电子商务     324

20.4.1  电子商务概述     324

20.4.2  电子商务的特点     325

20.4.3  电子商务的流程     325

20.4.4  基于电子商务的供应链

模式     327

20.5  客户关系管理(CRM)     328

20.5.1  CRM的概念     328

20.5.2  CRM的功能     328

20.5.3  CRM的体系结构     331

20.5.4  CRM的实施     331

20.6  企业流程重组(BPR)     331

20.6.1  企业管理面对新的

形势     331

20.6.2  两种企业观     332

20.6.3  BPR的概念     333

20.6.4  不合理的业务流程比比

皆是     334

20.6.5  BPR的确有效     335

20.6.6  什么样的公司要做

BPR     338

20.6.7  把握企业流程重组的

机会     338

20.6.8  BPR，谁主沉浮     339

20.6.9  企业流程重组的实施

过程     340

20.6.10  企业流程重组的一点

体会     341

思考题     342

附录  常用名词解释     344

参考文献     367

 

ERP 产生于美国。在我国，ERP 也已走过了风风雨雨几十年的历程。如今，面对日趋激

烈的竞争形势，信息化成为中国企业理性的追求，ERP 因此受到了理性的关注。

为了满足社会需求，已有越来越多的高等院校为不同层次的学生开设了ERP 课程，其中

包括本科生和MBA。在这种情况下，教材建设是十分重要的。

本书前两版均获得了读者的好评，第2 版被评为“十二五”普通高等教育本科国家级规

划教材。本书第2 版出版至今已有3 年多，为更好地为读者服务，现推出第3 版。

作者认为，任何一个学科领域在其发展过程中，都会积淀下一些基本的概念、理论和方

法，它们是学科领域的内涵。在学科领域的不断发展过程中，内涵会变得更丰富、更深刻，

但不会有“与时俱进”的变化。“与时俱进”的，只能是学科领域的外延，例如，实现的技术，

应用的方法等。换言之，这些基本的概念、理论和方法是相对稳定的。正是这些基本概念、

理论和方法的稳定性支持了一个学科领域的存在和发展，它们是这个学科领域的根。ERP 领

域也是如此。

出于这样的考虑，第3 版延续了前两版的写作风格——既不追求高瞻远瞩，也不着意高

屋建瓴，只以平实的笔触和理论与实际相结合的方法在知识结构的内在联系上下工夫，把ERP

的基本概念、理论和方法讲清楚，目的在于提高读者(当前和未来从业者)的职场境界。

第3 版更加强调案例教学，专门增加了一章，给出一个ERP 应用的综合模拟案例。这样，

在第3 版中就有了两个综合案例：一个是ERP 应用的综合模拟案例，可以验证、巩固和提高

所学的知识，并把所学的知识联系起来，从中体会到计划功能的核心作用；另一个是完整的

ERP 实施案例，详细介绍了ERP 实施的过程、关键的做法和企业实施人员的实践体会。此外，

在许多章节的论述中也增加了一些案例，以帮助理解。

第3 版也重新审校了所有的习题，并且根据内容的增强也相应地进行了一些增补。

在增加以上内容的同时，作者也对全书多处文字做了精炼。所以，全书的篇幅并未增加。

ERP 产生于美国。在我国，ERP 也已走过了风风雨雨几十年的历程。如今，面对日趋激

烈的竞争形势，信息化成为中国企业理性的追求，ERP 因此受到了理性的关注。

为了满足社会需求，已有越来越多的高等院校为不同层次的学生开设了ERP 课程，其中

包括本科生和MBA。在这种情况下，教材建设是十分重要的。

本书前两版均获得了读者的好评，第2 版被评为“十二五”普通高等教育本科国家级规

划教材。本书第2 版出版至今已有3 年多，为更好地为读者服务，现推出第3 版。

作者认为，任何一个学科领域在其发展过程中，都会积淀下一些基本的概念、理论和方

法，它们是学科领域的内涵。在学科领域的不断发展过程中，内涵会变得更丰富、更深刻，

但不会有“与时俱进”的变化。“与时俱进”的，只能是学科领域的外延，例如，实现的技术，

应用的方法等。换言之，这些基本的概念、理论和方法是相对稳定的。正是这些基本概念、

理论和方法的稳定性支持了一个学科领域的存在和发展，它们是这个学科领域的根。ERP 领

域也是如此。

出于这样的考虑，第3 版延续了前两版的写作风格——既不追求高瞻远瞩，也不着意高

屋建瓴，只以平实的笔触和理论与实际相结合的方法在知识结构的内在联系上下工夫，把ERP

的基本概念、理论和方法讲清楚，目的在于提高读者(当前和未来从业者)的职场境界。

第3 版更加强调案例教学，专门增加了一章，给出一个ERP 应用的综合模拟案例。这样，

在第3 版中就有了两个综合案例：一个是ERP 应用的综合模拟案例，可以验证、巩固和提高

所学的知识，并把所学的知识联系起来，从中体会到计划功能的核心作用；另一个是完整的

ERP 实施案例，详细介绍了ERP 实施的过程、关键的做法和企业实施人员的实践体会。此外，

在许多章节的论述中也增加了一些案例，以帮助理解。

第3 版也重新审校了所有的习题，并且根据内容的增强也相应地进行了一些增补。

在增加以上内容的同时，作者也对全书多处文字做了精炼。所以，全书的篇幅并未增加。