通过本教材学习，能够充分运用财务杠杆手段，来回避财务风险，保证盈利的实现和公司资产的安全；在满足股东们不同的需求同时，制定出适合公司现状和未来发展的股息政策；结合公司不同类型资产的特点，合理有效地运用各类资产；运用适当的投资决策方法，帮助公司进行长期投资决策；选择公司可以采用哪些合并或收购方式来求得公司快速的发展和增长，以及如何融资兼并。

第一部分 财务管理基本理论

一、财务管理的概念和内容

二、财务管理的目标

三、财务管理遵循的原则

四、企业财务管理体制

五、财务管理工作环境



第二部分 财务管理实务

项目一 财务预测和财务预算

任务一 熟悉财务预测和财务预算的基础知识

情境1 财务预测和财务预算

任务二 资金需要量预测

情境1 定性预测法

情境2 定量预测法

任务三 财务预算的编制

情境1 日常经营预算和专门决策预算

情境2 综合财务预算

【案例分析】

【项目实训练习】

项目二 筹资管理

任务一 熟悉筹资管理的基础知识

情境1 成本性态分析

情境2 筹资

任务二 成本分析

情境1 直接观察法

情境2 合同确认法

情境3 资料分析法

任务三 筹集负债资金

情境1 发行债券筹资

情境2 银行借款

情境3 其他筹资方式

任务四 权益资金的筹集

情境1 发行普通股票筹集资金

情境2 内部留存筹集资金

任务五 资金筹集分析

情境1 确定最佳资金筹集方案

情境2 确定最佳资本结构

情境3 企业风险分析与衡量

情境4 筹资必要性和可行性分析

【案例分析】

【项目实训练习】

项目三 投资管理

任务一 熟悉投资管理的基本知识

情境1 投资的内涵

情境2 资金时间价值的基础指标

情境3 项目投资的相关指标

任务二资金时间价值的计算

情境1 运用单利制计算资金时间价值

情境2 运用复利制计算资金时间价值

情境3 运用年金制计算资金时间价值

任务三 现金流量计算

情境1 新建项目现金流量的计算

情境2 更新改造项目现金流量的计算

任务四 投资评价分析

情境1 独立方案投资项目

情境2 互斥方案投资项目

【案例分析】

【项目实训练习】

项目四 流动资产管理

任务一 熟悉流动资产管理的基础知识

情境1 现金

情境2 应收账款

情境3 存货

任务二 现金管理分析

情境1 最佳现金余额的确定

情境2 现金的日常控制

任务三 应收账款管理

情境1 信用政策

情境2 应收账款的成本

项目五 利润分配管理

项目六 财务成本控制

项目七 财务报表分析



附录

附表一 复利终值系数表

附表二 复利现值系数表

附表三 年金终值系数表

附表四 年金现值系数表

参考文献

吴宗奎，黄河水利职业技术学院财经系实训中心主任、副教授、中国注册资产评估师、会计师、经济学硕士。长期从事“财务管理”“基础会计”等课程的教学及研究工作。2006年任财经系会计电算化重点专业“财务管理”核心课程建设子项目负责人和财经系实训室企业文化内涵建设子项目负责人。现为中国商业会计学会会员、中国注册资产评估师协会执业会员，并任河南瑞成资产评估有限责任公司兼职资产评估师和会计师。