出纳工作是会计工作中必不可少的组成部分，出纳人员不仅要负责现金收付和银行结算业务，还要负责现金、票据、有价证券的保管等重要任务。本教材全面、系统地介绍了出纳岗位所应具备的基本理论知识，按照出纳的工作流程共分为6章，即出纳概述、出纳人员必备的会计基础知识、现金管理实务、银行存款管理实务、票据结算实务和支付结算实务，同时配以适当的实训，有助于学习者快速掌握专业知识，提升操作能力。
本教材既适合高职高专学生进行出纳岗位实训，也适合在职出纳人员进行基本技能训练和继续教育。

                                                   第一章 出纳概述 1  
第一节 出纳工作概述 2  
第二节 出纳人员概述 11
第二章 出纳人员必备的会计基础知识 21  
第一节 会计凭证 22  
第二节 账簿 42  
第三节 出纳报告单 64  
第四节 会计档案 65
第三章 现金管理实务 73  
第一节 库存现金管理 74  
第二节 现金收入业务 80  
第三节 现金支出业务 100  
第四节 现金清查业务 111
第四章 银行存款管理实务 119  
第一节 银行结算账户管理 120  
第二节 银行存款的核算与清查 134  
第三节 银行存款的管理与控制 139
第五章 票据结算实务 149  
第一节 支付结算概述 150  
第二节 票据结算概述 154
第三节 支票 168  
第四节 银行本票 178  
第五节 银行汇票 191  
第六节 商业汇票 208
第六章 支付结算实务 261  
第一节 汇兑 262  
第二节 委托收款 269  
第三节 托收承付 270  
第四节 国内信用证 274  
第五节 预付卡 277  
第六节 银行卡 279  
第七节 网上支付 283
参考文献 291      

王新文：010-62519613  QQ群: 743337153

目 录

业务情景1、出纳工作交接 

业务情景2、提取备用金 

业务情景3、现金收取员工罚款

业务情景4、现金收取销售款

业务情景5、现金存入银行

业务情景6、现金支付员工暂支款

业务情景7、登记库存现金日记账和银行存款

业务情景8、现金报销办公用品采购款

业务情景9、现金支付员工差旅费报销款

业务情景10、开出转账支票支付款项

业务情景11、收到转账支票进账

业务情景12、开具银行承兑汇票

业务情景13、银行承兑汇票到期托收

业务情景14、登记库存现金日记账和银行存款日记账

业务情景15、背书转让银行承兑汇票

业务情景16、背书转让银行承兑汇票

业务情景 17、核对库存现金日记账和银行存款日记账

业务情景 18、库存现金盘点  

                                          

林依娴，硕士研究生，会计师，经济师，讲师，有10年的银行和企业一线工作经历，担任“出纳实务”课程教学已有10余年，积累了丰富的教学经验。