本教材以培养学生职业能力为主线、以知识学习与能力训练有机结合为途径，将企业内部控制的基本知识、内部控制制度建设的基本内容和方法，以及中小企业在货币资金、实物资产、采购、销售、筹资、对外投资、成本费用、工程项目和担保等业务的控制流程、主要风险、配套制度及其建设作为内容，把知识学习、知识运用紧密结合起来，融教、学、做于一体，充分体现以学生为本、工学结合、能力与素质培养相统一的现代高职教育理念。

                                                   项目一  内部控制与制度设计基础
教学目标/ 2
教学引导/ 2
任务一  认知企业内部控制/ 3
任务二  掌握内部控制措施/ 7
任务三  熟知制度设计原理/ 11
任务四  项目实训——企业内部控制环境比较/ 15
同步训练/ 20
结构框架/ 24
参照规范/ 24

项目二  货币资金内部控制与制度设计
教学目标/ 26
教学引导/ 26
任务一  熟悉和掌握货币资金管控的内容和要求/ 27
任务二  建立货币资金内部控制制度/ 40
任务三  项目实训——货币资金内部控制制度设计/ 52
同步训练/ 53
结构框架/ 57
参照规范/ 57

项目三  实物资产内部控制与制度设计
教学目标/ 60
教学引导/ 60
任务一  熟悉和掌握实物资产管控的内容和要求/ 61
任务二  建立实物资产内部控制制度/ 76
任务三  项目实训——实物资产内部控制制度设计/ 84
同步训练/ 86
结构框架/ 90
参照规范/ 90

项目四  采购业务内部控制与制度设计
教学目标/ 94
教学引导/ 94
任务一  熟悉和掌握采购业务管控的内容和要求/ 95
任务二  建立采购业务内部控制制度/ 108
任务三  项目实训——采购业务内部控制制度设计/ 114
同步训练/ 116
结构框架/ 118
参照规范/ 119

项目五  销售业务内部控制与制度设计
教学目标/ 122
教学引导/ 122
任务一  熟悉和掌握销售业务管控的内容和要求/ 123
任务二  建立销售业务内部控制制度/ 133
任务三  项目实训——销售业务内部控制制度设计/ 139
同步训练/ 140
结构框架/ 143
参照规范/ 143

项目六  筹资活动内部控制与制度设计
教学目标/ 146
教学引导/ 146
任务一  熟悉和掌握筹资活动管控的内容和要求/ 147
任务二  建立筹资活动内部控制制度/ 156
任务三  项目实训——筹资活动内部控制制度设计/ 166
同步训练/ 167
结构框架/ 170
参照规范/ 171

项目七  对外投资内部控制与制度设计
教学目标/ 174
教学引导/ 174
任务一  熟悉和掌握对外投资管控的内容和要求/ 175
任务二  建立对外投资内部控制制度/ 186
任务三  项目实训——对外投资内部控制制度设计/ 190
同步训练/ 192
结构框架/ 194
参照规范/ 195

项目八  成本费用内部控制与制度设计
教学目标/ 198
教学引导/ 198
任务一  熟悉和掌握成本费用管控的内容和要求/ 199
任务二  建立成本费用内部控制制度/ 210
任务三  项目实训——成本费用内部控制制度设计/ 214
同部训练/ 216
结构框架/ 219
参照规范/ 220

项目九  工程项目内部控制与制度设计
教学目标/ 222
教学引导/ 222
任务一  熟悉和掌握工程项目管控的内容和要求/ 223
任务二  建立工程项目内部控制制度/ 238
任务三  项目实训——工程项目内部控制制度设计/ 242
同步训练/ 243
结构框架/ 248
参照规范/ 248

项目十  担保业务内部控制与制度设计
教学目标/ 252
教学引导/ 252
任务一  熟悉和掌握担保业务管控的内容和要求/ 253
任务二  建立担保业务内部控制制度/ 264
任务三  项目实训——担保业务内部控制制度设计/ 268
同步训练/ 270
结构框架/ 272
参照规范/ 273

附录一  企业内部控制基本规范
附录二  “内部控制与制度设计”课程标准
参考文献

张远录，1978年12月参加工作，1989年10月进入高校工作，先后在大中型企事业单位从事财会业务和担任财务主管各6年，现为江苏财经职业技术学院三级教授，高级会计师。