税负与企业经济利益息息相关，作为纳税人的企业、单位，不仅要依法纳税，认真履行纳税义务，而且还应该充分享受纳税人的权力。在不影响国家税收政策实施的前提下，能否充分享受国家的税收优惠政策，使本企业、本单位的税负既合理又合法，是经济管理者，尤其是会计工作者十分重视的问题。同时，也是税务人员十分重视的问题。本教材适用于会计专业、税务专业、在职人员的会计人员和税务人员培训。

第1章税法概论
11税法概述
12我国税法的原则
13我国的税收立法机关和立法程序
14我国税收制度的改革和发展
15我国的税收管理体制


第2章税收征收管理
21纳税人或扣缴义务人的权利和义务
22税务登记
23纳税申报和税款征管

第3章普通发票和增值税专用发票
31发票的基本规定
32发票开具的操作要点及代开发票的规定
33增值税专用发票的特别规定

第4章增值税
41增值税概述
42增值税的纳税义务人
43增值税的征税范围
44增值税的税率
45增值税的税收优惠
46增值税的计算
47出口退（免）税的核算
48增值税的纳税申报

第5章消费税
51消费税概述
52消费税的税率
53消费税的计税依据
54消费税的计算
55消费税的纳税申报

第6章营业税
61营业税概述
62营业税的税率
63营业税的计算
64营业税的税收优惠
65营业税的纳税申报
第7章关税
71关税概述
72关税的税率
73关税的计算
74关税的纳税申报

第8章资源税
81资源税概述
82资源税的税率
83资源税的税收优惠
84资源税的计算
85资源税的纳税申报

第9章土地增值税
91土地增值税概述
92土地增值税的税率
93土地增值税的税收优惠
94土地增值税的计算
95土地增值税清算管理
96土地增值税的纳税申报
第10章城市维护建设税与教育费附加
101城市维护建设税概述
102城市维护建设税的税率
103城市维护建设税的计算
104教育费附加的规定
105城市维护建设税和教育费附加的纳税申报

第11章企业所得税
111企业所得税概述
112企业所得税的税率
113企业所得税税收优惠的报批和备案事项
114资产的税务处理
115企业所得税的计算
116企业所得税的汇算清缴
117企业所得税的纳税申报
第12章个人所得税
121个人所得税概述
122个人所得税的税率
123个人所得税的税收优惠
124个人所得税的计算
125个人所得税的纳税申报
第13章其他税
131房产税
132城镇土地使用税
133耕地占用税
134车辆购置税
135车船税
136印花税
137契税
138烟叶税
139社会保险基金
第14章营业税改征增值税试点
141营改增的主要内容
142营改增的计算

王红云，云南财经大学会计学院教授，中国会计学会会员，云南省人才协会理事。从事会计教学21年，主要讲授《纳税会计》、《会计法规》和《基础会计学》、《成本会计》等相关课程。其中讲授《纳税会计》课程，从1994年开始，有16年时间。