本教材根据最新的税收立法草案和税收立法征求意见稿以及最近发布的税收政策,对上一版教材进行了及时更新和进一步完善,以利于读者更系统、准确地掌握税法知识。
本教材的特色体现在以下几个方面:
一是在内容设计上,紧跟最新的税收政策变化,基本保证了在税收制度每次重大调整后,本教材也会随之更新。
二是在编排体系上,设置了“知识要点提醒”等多个板块,借以将最新的税收政策改革要点与易混淆的知识点通过单列的方式提醒学生注意。
三是在教材配套上,本教材还提供了《税法学习指导书》。

                                                   第1章   税法概述  / 1
 1.1 税法的概念 / 1
 1.2 税法的构成要素 / 4
 1.3 我国现行税制体系 / 10
 1.4 我国税收管理体制 / 12

第2章   增值税  / 15
 2.1 增值税概述 / 15
 2.2 纳税人 / 19
 2.3 征税对象 / 21
 2.4 税率及征收率 / 31
 2.5 计税方法 / 35
 2.6 应纳税额的计算 / 36
 2.7 出口货物、劳务及服务退（免）税 / 67
 2.8 税收优惠 / 81
 2.9 征收管理 / 88

第3章   消费税  / 101
 3.1 消费税概述 / 101
 3.2 纳税人及征税范围 / 103
 3.3 税 率 / 107
 3.4 应纳税额的计算 / 109
 3.5 出口消费品退（免）税 / 121
 3.6 征收管理 / 123

第4章   关 税  / 129
 4.1 关税概述 / 129
 4.2 纳税人与征税对象 / 131
 4.3 税 率 / 131
 4.4 关税完税价格 / 135
 4.5 应纳税额的计算 / 141
 4.6 关税减免 / 143
 4.7 征收管理 / 145

第5章   企业所得税  / 148
 5.1 企业所得税概述 / 148
 5.2 纳税人 / 150
 5.3 征税对象和税率 / 151
 5.4 应纳税所得额的计算 / 153
 5.5 资产的税务处理 / 164
 5.6 应纳税额的计算 / 172
 5.7 税收优惠 / 176
 5.8 企业重组的所得税处理 / 185
 5.9 特别纳税调整 / 191
 5.10 征收管理 / 196

第6章   个人所得税  / 205
 6.1 个人所得税概述 / 205
 6.2 纳税人 / 207
 6.3 征税范围 / 210
 6.4 税率和应纳税所得额的确定 / 215
 6.5 应纳税额的计算 / 225
 6.6 税收优惠与征收管理 / 256

第7章   土地增值税  / 276
 7.1 土地增值税概述 / 276
 7.2 纳税人与征税范围 / 278
 7.3 税 率 / 281
 7.4 应税收入与扣除项目的确定 / 281
 7.5 应纳税额的计算 / 286
 7.6 税收优惠 / 289
 7.7 征收管理 / 290

第8章   其他税种  / 294
 8.1 城市维护建设税 / 295
 8.2 资源税 / 298
 8.3 城镇土地使用税 / 305
 8.4 耕地占用税 / 311
 8.5 房产税 / 316
 8.6 车船税 / 324
 8.7 印花税 / 328
 8.8 车辆购置税 / 336
 8.9 契 税 / 342
 8.10 烟叶税 / 348
 8.11 环境保护税 / 349
 8.12 船舶吨税 / 353

第9章   国际税收  / 358
 9.1 国际税收概述 / 358
 9.2 国际重复征税与国际税收协定 / 359
 9.3 国际避税与反避税 / 361
 9.4 国际税收征管协作 / 362

第10章   税收征收管理  / 364
 10.1 税务管理 / 364
 10.2 税款征收 / 369
 10.3 纳税人的法律责任 / 372
 10.4 税务行政复议 / 374
 10.5 税务行政诉讼 / 376
 10.6 纳税信用管理 / 377

梁俊娇，中央财经大学财税学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

王怡璞，博士，中央财经大学财税学院副教授。主持国自科与教育部青年项目，参与编写税法、税收筹划等9部教材，财政部、国家税务总局、教育部重大项目等课题二十余项，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。受邀给中央财经大学在职硕士、中国社会科学院研究生院、中国人民大学财政金融学院、北京市地税局与北京市保险中介协会等地授课。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。