本书在上一版的基础上，根据最新税收制度的变化情况，结合这几年税收筹划实践的发展进行了修订。第1、2两章介绍了税收筹划的原则和分类、影响税收筹划的因素以及税收筹划的实施流程等内容。第3至7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法。第8章主要从跨国税收筹划角度进行了讨论。

目 录
第１章 税收筹划的基本理论／１
１．１ 税收筹划的概念与特点／１
１．２ 税收筹划的分类／１０
１．３ 税收筹划的目标／１３
１．４ 税收筹划的原则／１６
１．５ 税收筹划产生的原因与实施条件／１８
１．６ 影响税收筹划的因素／２９
１．７ 税收筹划的实施流程／３１
１．８ 税收筹划的积极作用／３３

第２章 税收筹划的基本方法／３７
２．１ 税收筹划的切入点／３７
２．２ 利用税收优惠政策／４１
２．３ 高纳税义务转换为低纳税义务／４８
２．４ 税收递延／４９
２．５ 税负转嫁／５３
２．６ 选择有利的企业组织形式／５９
２．７ 投资结构的优化组合／６７

第３章 增值税的税收筹划／７０
３．１ 增值税纳税人的税收筹划／７０
３．２ 增值税计税依据的税收筹划／７７
３．３ 增值税税率的税收筹划／９２
３．４ 增值税减免税的税收筹划／９６
３．５ 增值税出口退税的税收筹划／１０４

第４章 消费税的税收筹划／１１３
４．１ 消费税纳税人的税收筹划／１１３
４．２ 消费税计税依据的税收筹划／１１６
４．３ 消费税税率的税收筹划／１２３

第５章 企业所得税的税收筹划／１２７
５．１ 企业所得税纳税人的税收筹划／１２８
５．２ 企业所得税计税依据的税收筹划／１３７
５．３ 企业所得税税率的税收筹划／１５１
５．４ 企业所得税优惠政策的税收筹划／１５５
５．５ 企业重组的税收筹划／１７１

第６章 个人所得税的税收筹划／１８６
６．１ 个人所得税的基本法律规定／１８７
６．２ 个人所得税纳税人的税收筹划／１９８
６．３ 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划／２０３
６．４ 个人所得税优惠政策的税收筹划／２３４
６．５ 个人所得税的反避税规定／２４１

第７章 关税及其他税种的税收筹划／２４４
７．１ 关税的税收筹划／２４４
７．２ 其他税种的税收筹划／２５４

第８章 跨国税收筹划概述／２７４
８．１ 跨国税收筹划的概念／２７４
８．２ 跨国税收筹划产生的条件／２７５
８．３ 跨国税收筹划应注意的问题／２８２

参考文献／２９２

计金标,中央财经大学和北京第二外国语学院教授、博士生导师,北京第二外国语学院校长,教育部高等学校财政学类专业教学指导委员会委员,全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员,中国税务学会学术委员会委员,国家社科基金管理学科评审组专家,北京市海淀区第十三届人大代表等。