本书在上一版的基础上，根据最新的税收政策、法律法规以及相关公告等进行了修订和完善。本次修订主要涉及增值税筹划、个人所得税筹划、国际税收筹划等相关内容，并根据相关政策补充税制改革的最新内容，如资产租赁筹划、资产重组筹划等知识点。与此同时，根据其他税收法律和法规的变化，对相关内容进行了相应的修改。修订后的内容更符合教学需要。

                                                   第1章   税收筹划概述  / 1
  1.1 税收筹划的概念/ 2
  1.2 税收筹划产生的原因/ 9
  1.3 税收筹划的种类/ 16
  1.4 税收筹划的方法/ 20
  1.5 税收筹划的原则和步骤/ 29
  1.6 税收筹划的意义及应该注意的问题/ 35

第2章   增值税的税收筹划  / 45
  2.1 增值税法概述/ 46
  2.2 增值税筹划原理/ 53

  2.3 企业设立业务中的增值税筹划/ 76
  2.4 企业销售业务中的增值税筹划/ 80
  2.5 企业租赁业务中的增值税筹划/ 92
  2.6 企业采购业务中的增值税筹划/ 99
  2.7 企业出口退税业务中的增值税筹划/ 104

第3章   消费税的税收筹划  / 113
  3.1 消费税概述/ 114
  3.2 消费税筹划原理/ 117
  3.3 企业设立业务中的消费税筹划/ 122
3.4 企业销售业务中的消费税筹划/ 124
  3.5 企业加工业务中的消费税筹划/ 130

第4章   企业所得税的税收筹划  / 135
  4.1 企业所得税概述/ 135
  4.2 企业所得税筹划原理/ 147
  4.3 企业设立业务中的所得税筹划/ 154
  4.4 企业投资业务中的所得税筹划/ 159
  4.5 企业融资业务中的所得税筹划/ 163
  4.6 企业销售业务中的所得税筹划/ 169
  4.7 企业采购业务中的所得税筹划/ 171
  4.8 企业经营过程中的所得税筹划/ 171
  4.9 企业研发业务中的所得税筹划/ 182
  4.10 企业重组业务中的所得税筹划/ 184

第5章   个人所得税的税收筹划  / 206
  5.1 个人所得税概述/ 207
  5.2 个人所得税筹划原理/ 220
  5.3 工资、薪金的个人所得税筹划/ 233
  5.4 稿酬所得的个人所得税筹划/ 244
  5.5 财产转让所得的个人所得税筹划/ 245
  5.6 利息、股息、红利的个人所得税筹划/ 247

第6章   其他税种的税收筹划  / 255
  6.1 土地增值税的筹划/ 256
  6.2 资源税的筹划/ 266
  6.3 房产税的筹划/ 270
  6.4 城镇土地使用税的筹划/ 274
  6.5 印花税的筹划/ 277
  6.6 车船税的筹划/ 280
  6.7 车辆购置税的筹划/ 282
  6.8 契税的筹划/ 284
  6.9 关税的筹划/ 288

第7章   国际税收筹划  / 299
  7.1 国际税收筹划概述/ 300
7.2 境外组织架构的筹划/ 306
  7.3 境外所得来源地的筹划/ 312
  7.4 投资汇回与投资退出的筹划/ 317

第8章   税收筹划综合案例与解析  / 323
  8.1 税收筹划咨询案例/ 323
  8.2 网络游戏公司并购与重组税收筹划案例/ 342
  8.3 YL实业集团股份有限公司并购税收筹划案例/ 347
  8.4 房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例/ 352
8.5 苹果公司税收筹划案例/ 356

参考文献  / 360

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。
王怡璞，博士，毕业于中国人民大学财政与金融学院。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。
王文静，中央财经大学财政税务学院副教授，国际税收系主任。讲授课程：国际税收、外国税制、国际税收筹划等。研究方向：国际税收 、“一带一路”税收、国际税制比较、税收理论与政策等。