本教材在广泛吸取以往专家、学者和实务工作者优秀成果的基础上，将税收筹划的相关理论与方法进行梳理，以企业在经营活动的过程中所涉及的财务管理环节为主线进行阐述，本教材在内容体系的设计上更能体现纳税人作为筹划主体于实际生产经营过程中的全产业链生命周期诉求。本教材一共分为八章，第1章介绍税收筹划的基本原理，包括税收筹划的概念与原则、产生的原因及限定因素以及税收筹划的基本技巧。第2章至第7章介绍企业经营税收筹划的思路与方法，依次介绍企业经营初创环节、经营环节、融资决策、投资决策、财务成果分配的税收筹划思路与具体方法。第8章是国际税收筹划，主要是在“双循环”的背景下，突显跨国企业相关税收筹划问题的重要性。

第1章 税收筹划概论 /1
第一节 税收筹划的概念与分类/1
第二节 税收筹划的目标和原则/8
第三节 税收筹划的方法/16
第2章 初创环节的税收筹划 /34
第一节 企业性质的选择/34
第二节 分支机构的选择/48
第三节 初创股权架构设计的税收筹划/54
第四节 出资方式选择的税收筹划/58
第3章 经营环节的税收筹划 /72
第一节 供货环节的税收筹划/72
第二节 生产经营环节的税收筹划/81
第三节 销售环节的税收筹划/91
第4章 融资决策的税收筹划 /109
第一节 企业融资方式的税负比较及税收筹划/109
第二节 企业资本结构的税收筹划/126
第三节 关联方借款的资本弱化管理/129
第5章 投资决策的税收筹划 /146
第一节 投资地点的税收筹划/146
第二节 投资行业的税收筹划/149
第三节 投资项目的税收筹划/152
第四节 投资方式的税收筹划/155
第6章 财务成果分配的税收筹划 /160
第一节 员工工资、薪金的税收筹划/160
第二节 薪酬激励的税收筹划/176
第三节 向投资者（股东）分配利润的税收筹划/181
第7章 企业重组兼并的税收筹划 /191
第一节 重组兼并与税收筹划的一般原理/191
第二节 企业分立的税收筹划/198
第三节 企业合并的税收筹划/203
第四节 企业清算的税收筹划/207
第五节 企业股权转让的税收筹划/210
第8章 国际税收筹划 /222
第一节 关联企业与转让定价/222
第二节 转让定价的方法/226
第三节 预约定价安排/235
第四节 BEPS行动计划对国际税收筹划的影响/240
主要参考文献 /248

孙伟，广东财经大学教授，博士。研究方向：税收激励政策、绿色税制。为本科生开设了税法、税收筹划、税收会计等课程，为研究生开设了税收筹划专题、高级税务会计等课程。主持国家社科基金、省科技厅、省教育厅课题10余项，在《中国软科学》《中国管理科学》《财经问题研究》《国际税收》《中国社会科学报》等杂志和报刊上发表论文近50篇，出版专著两本，主编和参编教材3本。