本教材以市场经济理论为基础，对税收制度的基本知识、基本理论以及我国税制模式的发展与完善等问题进行了深入透彻的分析与论述；在全面系统地阐释各种税收制度和税收征管的基本理论及基本内容的基础上，对重点税种和重要的征管制度进行了细致、详尽的分析、解释和介绍。本书兼具理论性、系统性和可操作性，既可人秋高等院校财经类各专业特别是财政学，金融学专业的选用教材，也可作为各级财税部门管理人员的学习参考用书。

第一章　税收制度概述第一节　税收制度的概念第二节　税收制度的组成要素第三节　税制体系第二章　增值税第一节　增值税概述第二节　征收范围第三节　纳税人第四节　税率、征收率第五节　应纳税额的计算第六节　出口货物退（免）税第七节　增值税专用发票的使用和管理第八节　征收管理与纳税申报第三章　消费税第一节　消费税概述第二节　征收范围、纳税人第三节　税目、税率第四节　计税依据的确定第五节　应纳税额的计算第六节　出口应税消费品退（免）税第七节　征收管理与纳税申报第四章　营业税第一节　营业税概述第二节　征收范围、纳税人第三节　税率第四节　计税依据的确定第五节　应纳税额的计算第六节　减免税优惠第七节　征收管理与纳税申报第五章　关税第一节　关税概述第二节　征税对象、纳税人第三节　税则、税目、税率第四节　原产地规定第五节　完税价格的确定和应纳税额的计算第六节　减免税优惠和征收管理第七节　行李和邮递物品进口税第六章　资源税制第一节　资源税制概述第二节　资源税第三节　城镇土地使用税第四节　土地增值税第五节　耕地占用税第七章　财产税制第一节　财产税制概述第二节　车船税第三节　房产税第四节　契税第八章　行为税制第一节　行为税制概述第二节　印花税第三节　城市维护建设税及教育费附加第四节　车辆购置税第九章　企业所得税第一节　企业所得税概述第二节　征税对象、纳税人第三节　税率第四节　应纳税所得额的确定第五节　资产的税务处理第六节　特别纳税调整第七节　应纳税额的计算第八节　源泉扣缴第九节　减免税优惠第十节　征收管理与纳税申报第十章　个人所得税第一节　个人所得税概述第二节　纳税人第三节　应税所得项目第四节　税率第五节　应纳税所得额的确定第六节　境外所得的税额扣除第七节　应纳税额的计算第八节　减免税优惠第九节　征收管理与纳税申报参考文献

杨虹，中央财经大学税务学院副教授，硕士生导师。中国注册会计师。从事税收理论研究与教学工作20余年，主讲>、>、>、>等课程，主要研究方向为税收理论与税收实务、税收筹划。主编、参编各种教材、著作数十本；发表论文几十篇；主持、参与省、部级等课题数十项。