本书根据最新的职业教育教学改革精神，结合作者多年教学与企业会计电算化实践经验，以“重庆振华制造股份有限公司”情景资料为背景，全面系统地介绍了会计电算化工作具体内容、步骤和操作方法。 本书基于“项目导向、任务驱动、学做合一”的编写思路，设置了12个模块、43个任务、126个项目活动，内容包括认识会计电算化、会计电算化项目实施、账套管理、系统初始化、日常账务处理、出纳管理、固定资产管理、工资核算管理、往来核算管理、期末业务处理、会计报表编制与报表分析，以及ERP财务处理。每个项目任务均包括任务教学概况、背景资料、实践操作和知识拓展等，每章最后还安排了有针对性的复习实训题，附录部分还为读者提供了综合会计电算化业务资料，以备读者模拟训练。 本书既可以作为高等学校、高等职业技术学院、高等专科学校、成人高校、本科院校设立的二级职业技术学院、继续教育学院、民办高校相关专业“会计电算化原理与应用”、“会计电算化”、“会计信息系统”、“财务软件应用”等课程的教材，也可以供相关从业人员自学或参考使用。 本书提供免费电子教学课件，以及相关实例的教学资源文件。

本书根据最新的职业教育教学改革精神，结合作者多年的教学与企业会计电算化实践经验，以“重庆振华制造股份有限公司”情景资料为背景，按实际电算化会计工作流程，指导读者按实际工作步骤和内容完成一个完整会计工作过程的各项会计电算化工作，使读者在“教、学、做”的过程中掌握工作内容、操作方法和基本操作技能，并在操作过程中产生知识需求时引入相关理论知识。 本书基于“项目导向、任务驱动、学做合一”的编写思路，以职业岗位能力需求为依据，以电算化会计工作过程为导向，以职业核心能力为目标，以企业真实账证资料为载体，以课证融合为途径，重构课程内容体系，以凸显岗位核心能力的培养。本书设置12个模块、43个任务、126个项目活动，内容包括认识会计电算化、会计电算化项目实施、账套管理、系统初始化、日常账务处理、出纳管理、固定资产管理、工资核算管理、往来核算管理、期末业务处理、会计报表编制与报表分析，以及ERP财务处理。每个项目任务均包括任务教学概况、背景资料、实践操作和知识拓展等，每章最后还安排了有针对性的复习实训题，附录部分还为读者提供了综合会计电算化业务资料，以备读者模拟训练。 本书内容深入浅出，循序渐进，可操作性强。通过对本书的学习，读者可以在以下两个方面得到提高。 （1）通过采用真实企业的账证资料，按照会计核算岗位的基本工作流程，使读者熟悉并掌握企业会计工作中“建账→初始化→日常业务→审核→过账→期末结账→会计报表→报表分析”会计业务的全过程工作内容、操作方法和基本操作技能，使读者掌握实际会计电算化工作的具体内容、步骤和操作方法，从而具备会计电算化工作各岗位所必需的会计核算能力。 （2）通过不同的电算化会计岗位协同完成，从而搭建起会计工作整体框架，培养读者的全盘会计电算化处理能力和各岗位的基本职业判断能力。 本书既是国家级/重庆市高等学校精品课程《会计电算化实务》的配套教材，又是重庆市高等职业院校示范院校建设成果。本书在编写过程中，得到了重庆航天火箭电子技术公司财务处蔡小莹处长、金蝶软件（中国）有限公司重庆分公司培训部许晶经理及邹俊霞、林嘉雯、赵振华、彭晓、杨小玲和张力等的帮助，在此表示感谢。 由于学识所限，作者虽欲力求完美，但书中难免会有遗漏和不当之处，恳请读者不吝赐教和批评指正，作者将在修订中改正，使本书不断完善。 本书提供免费电子教学课件，以及相关实例的教学资源文件，请登录华信教育资源网（www.hxedu.com.cn）免费下载。 编者 2010年10月

模块1 认识会计电算化 /1 任务1.1 会计核算技术的发展 /2 1．手工处理阶段 /2 2．机械处理阶段 /2 3．计算机处理阶段 /2 任务1.2 会计电算化的产生与发展 /3 1．单项处理阶段 /3 2．综合处理阶段 /3 3．管理信息系统处理阶段 /3 4．决策支持系统阶段 /4 任务1.3 会计电算化的内容 /4 1．会计核算电算化 /4 2．会计管理电算化 /4 3．会计决策电算化 /4 任务1.4 电算化会计与手工会计的比较 /5 1．应用工具及信息载体方面的比较 /5 2．账务处理程序方面的比较 /5 3．会计核算组织体制方面的比较 /6 4．内部控制方面的比较 /7 5．档案管理方面的比较 /7 6．会计管理职能方面的比较 /7 任务1.5 电算化会计核算方法 /7 1．创建账套 /8 2．初始化设置 /8 3．账户设置 /8 4．填制和审核凭证 /8 5．自动登记账簿 /8 6．成本计算 /9 7．财产清查 /9 8．会计报表编制与分析 /9 任务1.6 会计软件 /10 1．核算型会计软件 /10 2．管理型会计软件 /11 3．决策型会计软件 /12 任务1.7 我国会计电算化的发展趋势 /12 1．会计电算化的开展与管理将向规范 化、标准化方向发展 /13 2．向信息资源集成管理方向发展 /13 3．向电子商务财务方向发展 /13 4．向国际化方向发展 /13 复习实训题1 /14 模块2 会计电算化项目实施 /16 任务2.1 会计电算化项目实施准备 /17 任务教学概况 /17 背景资料 /17 项目推行要点 /18 1．会计电算化工作组织的建立 /18 2．会计电算化实施工作规划与工作 计划 /18 知识拓展：会计软件选型 /21 任务2.2 会计电算化项目实施 /22 任务教学概况 /22 背景资料 /23 项目推行要点 /23 1．计算机系统的配置 /23 2．会计软件系统的配置 /24 3．会计基础工作的完善 /24 4．会计电算化系统的试运行 /25 5．会计电算化工作人员配备及培训 /27 6．会计电算化系统的维护管理 /27 知识拓展：会计核算软件基本功能规范 /28 任务2.3 会计电算化内部管理制度的 建立 /32 任务教学概况 /32 背景资料 /33 项目推行要点 /33 1．会计电算化岗位责任制度的建立 /33 2．会计电算化操作管理制度的建立 /35 3．计算机硬件、软件和数据管理制度的 建立 /35 4．会计电算化档案管理制度的建立 /36 知识拓展：会计软件应用的基本过程 /36 复习实训题2 /41 模块3 账套管理 /45 任务3.1 新建账套 /46 任务教学概况 /46 背景资料 /46 实践操作 /46 1．用户登录 /46 2．建立账套文件 /47 3．账套命名 /48 4．预设会计科目 /48 5．确定记账本位币 /49 6．设定会计科目结构 /49 7．设定账套会计期间 /50 8．完成建账 /51 知识拓展：账套资料准备 /52 任务3.2 账套备份、恢复与修复 /52 任务教学概况 /53 背景资料 /53 实践操作 /53 1．账套备份 /53 2．账套恢复 /54 3．账套修复 /55 知识拓展：金蝶账套备份工作原理 /55 任务3.3 账套用户管理 /55 任务教学概况 /56 背景资料 /56 实践操作 /57 1．用户组设置 /57 2．用户定义 /57 3．用户权限设置 /58 4．用户密码设置 /59 知识拓展：用户管理及授权的几种常见 问题 /60 复习实训题3 /61 模块4 系统初始化 /64 任务4.1 初始化设置 /65 任务教学概况 /65 背景资料 /65 实践操作 /68 1．账套选项设置 /68 2．核算项目设置 /70 3．币别设置 /73 4．会计科目设置 /74 5．凭证字类型设置 /76 6．银行结算方式设置 /76 知识拓展：会计软件系统参数之应用 /77 任务4.2 初始数据输入 /79 任务教学概况 /79 背景资料 /80 实践操作 /82 1．账务初始数据录入 /82 2．初始往来业务资料录入 /83 3．数量录入 /84 4．固定资产初始数据录入 /85 5．数据的试算平衡 /86 6．启用账套 /87 知识拓展：初始化录入注意事项 /88 复习实训题4 /89 模块5 日常账务处理 /95 任务5.1 凭证处理 /96 任务教学概况 /96 背景资料 /96 实践操作 /97 1．记账凭证的填制 /97 2．记账凭证的查询 /101 3．记账凭证的审核 /102 4．记账凭证的过账 /103 知识拓展：日常业务处理常见问题处理 /105 任务5.2 账簿报表查询 /106 任务教学概况 /106 背景资料 /106 实践操作 /107 1．总分类账查询 /107 2．明细分类账查询 /108 3．多栏式明细账查询 /109 4．数量金额总账及数量金额明细账 查询 /109 5．核算项目分类账查询 /110 6．凭证汇总表查询 /111 7．科目余额表查询 /111 知识拓展：常用快捷键介绍 /112 复习实训题5 /113 模块6 出纳管理 /119 任务6.1 初始数据录入 /120 任务教学概况 /120 背景资料 /120 实践操作 /121 1．定义出纳系统起始期间 /121 2．现金初始余额设置 /121 3．银行存款初始余额设置 /122 知识拓展：出纳和财务的关系 /123 任务6.2 现金日常业务处理 /123 任务教学概况 /124 背景资料 /124 实践操作 /124 1．现金日记账录入 /124 2．现金盘点与对账 /126 知识拓展：企业只有一个财务人员，如何快捷 使用出纳模块 /127 任务6.3 银行存款日常业务处理 /128 任务教学概况 /128 背景资料 /128 实践操作 /129 1．银行日记账录入 /129 2．银行对账单 /129 3．银行存款对账 /130 4．银行存款余额调节表 /132 知识拓展：如何修改出纳初始化数据 /134 任务6.4 支票管理 /134 任务教学概况 /134 背景资料 /134 实践操作 /135 1．支票登记 /135 2．支票领用 /135 3．支票报销 /136 4．支票核销 /136 知识拓展：支票管理 /137 任务6.5 出纳轧账 /137 任务教学概况 /138 背景资料 /138 实践操作 /138 知识拓展：结账与出纳轧账 /139 复习实训题6 /139 模块7 固定资产管理 /141 任务7.1 固定资产变动处理 /142 任务教学概况 /142 背景资料 /142 实践操作 /143 1．固定资产的增加 /143 2．固定资产的减少 /147 3．固定资产的其他变动 /149 4．固定资产变动资料审核 /150 知识拓展：固定资产系统业务流程 /151 任务7.2 固定资产减值准备计提 /152 任务教学概况 /152 背景资料 /152 实践操作 /153 知识拓展：固定资产减值准备处理 /155 任务7.3 固定资产折旧计提 /156 任务教学概况 /156 背景资料 /156 实践操作 /156 知识拓展：固定资产折旧处理 /158 任务7.4 固定资产报表输出 /160 任务教学概况 /160 背景资料 /160 实践操作 /161 1．固定资产清单 /161 2．固定资产增减表 /162 3．固定资产变动情况表 /162 4．固定资产及累计折旧明细账 /162 5．折旧费用分配表 /163 6．固定资产构成分析表 /164 7．固定资产折旧表 /164 知识拓展：固定资产系统特点 /165 复习实训题7 /166 模块8 工资核算管理 /169 任务8.1 工资核算系统初始化处理 /170 任务教学概况 /170 背景资料 /170 实践操作 /171 1．工资项目定义 /171 2．工资计算方法定义 /173 知识拓展：工资项目与工资计算方法 定义 /176 任务8.2 工资数据处理 /176 任务教学概况 /177 背景资料 /177 实践操作 /177 1．工资数据输入设置 /177 2．工资数据录入 /179 知识拓展：工资核算系统业务流程 /180 任务8.3 工资费用分配 /181 任务教学概况 /181 背景资料 /181 实践操作 /181 知识拓展：工资核算系统月末处理 /184 任务8.4 工资报表输出 /184 任务教学概况 /184 背景资料 /184 实践操作 /185 1．工资条 /185 2．工资发放表 /186 3．工资汇总表 /187 4．工资统计表 /188 5．工资费用分配表 /189 6．人员工资结构分析 /189 知识拓展：工资核算管理系统特点 /190 复习实训题8 /191 模块9 往来核算管理 /194 任务9.1 核销往来业务处理 /195 任务教学概况 /195 背景资料 /195 实践操作 /195 知识拓展：核销往来业务的两种方法 /197 任务9.2 往来查询处理 /197 任务教学概况 /197 背景资料 /198 实践操作 /198 1．往来对账单查询 /198 2．账龄分析表查询 /199 知识拓展：往来业务数据输出 /200 任务9.3 合同管理 /200 任务教学概况 /201 背景资料 /201 实践操作 /201 1．合同类型 /201 2．历史合同数据处理 /202 3．合同查询及兑现 /203 4．合同结束 /205 5．合同报表查询 /205 知识拓展：合同管理一般处理流程 /207 复习训题9 /207 模块10 期末业务处理 /210 任务10.1 自动转账 /211 任务教学概况 /211 背景资料 /211 实践操作 /212 1．自动转账格式设置 /212 2．生成自动转账凭证 /213 知识拓展：自动转账4种转账方式 /214 任务10.2 期末调汇 /215 任务教学概况 /215 背景资料 /215 实践操作 /215 1．期末调汇转账凭证参数设置 /215 2．期末调汇凭证生成 /217 知识拓展：试算平衡表不平衡问题 /218 任务10.3 结转损益 /218 任务教学概况 /219 背景资料 /219 实践操作 /219 1．结转损益转账凭证参数设置 /219 2．结转损益账凭证生成 /220 知识拓展：损益类科目明细账无法查询数据 问题 /221 任务10.4 期末结账 /221 任务教学概况 /222 背景资料 /222 实践操作 /222 知识拓展：关于期末结账 /223 复习实训题10 /224 模块11 会计报表编制与报表分析 /227 任务11.1 会计报表格式设计 /228 任务教学概况 /228 背景资料 /228 实践操作 /229 1．新建报表 /229 2．报表行列设置 /230 3．报表外观设置 /231 4．报表表体内容设置 /231 5．报表页眉页脚设置 /232 知识拓展：关于会计报表格式设计 /234 任务11.2 报表数据来源定义 /235 任务教学概况 /235 背景资料 /235 实践操作 /236 1．报表取数公式的运用 /236 2．报表公式向导的运用 /237 3．报表模板公式的运用 /238 知识拓展：关于会计报表公式 /239 任务11.3 会计报表分析 /240 任务教学概况 /240 背景资料 /240 实践操作 /241 1．资产负债分析 /241 2．利润分析 /242 3．主要财务指标分析 /244 4．自定义报表分析 /244 知识拓展：会计报表常用分析方法 /246 复习实训题11 /247 模块12 ERP财务处理 /251 任务12.1 建账与系统初始化 /252 任务教学概况 /252 背景资料 /252 实践操作 /256 1．建立核算单位账套 /257 2．增加操作员 /259 3．设置操作员权限 /260 4．系统初始化 /260 知识拓展：用友ERP-U8功能体系简介 /267 任务12.2 日常账务处理 /268 任务教学概况 /268 背景资料 /269 实践操作 /269 1．记账凭证的填制 /269 2．记账凭证的出纳签字 /271 3．记账凭证的审核 /272 4．记账凭证的记账 /273 5．期末处理 /274 知识拓展：ERP环境下会计信息系统 /275 任务12.3 UFO报表处理 /276 任务教学概况 /276 背景资料 /276 实践操作 /276 1．启动UFO，新建报表 /276 2．UFO报表格式设计 /277 3．报表数据来源定义 /279 4．调用报表模板生成资产负债表和 利润表 /281 知识拓展：电子商务环境下的会计信息 系统 /282 复习实训题12 /285 附录：会计电算化模拟实训资料 /288 参考文献 /310

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