Excel2003财务管理与应用"
本书结合公司人员在进行各种财务信息和数据管理工作中的需求，以零起点全面介绍Excel在财务管理领域的应用。书中采用9个具有代表性和针对性的实例，包括外勤现金申请单、职员外勤报销单、年度收支明细表、部门成本核算表、公司资产折旧表和公司资产负债表等常用报表，以及实用的现金流量分析系统、产品成本预测系统、企业财务管理系统等电子表格系统，并以通俗的讲解和详细的步骤说明，带领读者学习和了解财务管理的相关知识，掌握Excel的使用技能，通过Excel快速制作各种财务报表和开发财务系统。
本书既可作为大、中专院校相关专业师生和财务管理应用培训班的参考用书，也可作为初、中、高级Excel用户以及需要使用Excel进行商务办公的在职人员的自学指导用书。
前 言
1．关于本书
Excel是Office办公软件家族中的电子表格制作软件，它能够通过功能强大的工具将杂乱的数据聚集在一起，组成有用的信息，然后分析、统计、交流和共享所得到的结果。简单地说，Excel能够根据输入的数值和文本，利用公式和函数等功能，迅速地计算出结果，并可产生各种统计、分析报表和图表，广泛应用于报表、数学计算、工程计算、财务处理和日常事务处理等方面。
但目前还有很多财务管理人员只将Excel用于简单的信息存储和数据处理，而没有发掘其更高层次的应用。为此，本书结合财务管理以及公司人员在进行各种财务信息和数据管理工作中的需求，以零起点全面介绍Excel在财务管理领域中的应用。
本书采用多个具有代表性和针对性的实例，包括外勤现金申请单、职员外勤报销单、年度收支明细表、部门成本核算表、公司资产折旧表、公司资产负债表等常用报表，以及实用的现金流量分析系统、产品成本预测系统、企业财务管理系统等电子表格系统，并以通俗的讲解和详细的步骤说明，带领读者学习和了解财务管理的相关知识，掌握Excel的使用技能，通过Excel快速制作各种财务报表和开发财务系统。
2．本书结构
本书共分为10章，通过9大Excel财务报表应用案例介绍Excel 2003在财务领域中的应用。具体的内容结构安排如下。
第1章：Excel 2003概述及应用基础。主要介绍Excel 2003的基础应用和工作簿的相关操作方法。
第2章：外勤现金申请单。制作一个非常简洁且实用的外勤现金申请单工作表，该申请单包括申请日期、申请人、申请金额、核准人、付款记录、会计、出纳、领款人等项目。
第3章：职员外勤报销单。设计一个具有很强通用性的职员外勤报销单，它具有记录职员外勤情况，并提供详细报销项目的功能，而且能够自动计算各个报销项目的总额，并以大小写的形式显示。
第4章：年度收支明细表。设计一个详细记录年度12个月份各种收支情况的年度收支明细表，其中明细表分为上月份结余、收入、支出、年度结余等主要收支项目，并通过公司的各种日常收支项目计算年度收入与支出金额。
第5章：部门成本核算表。设计一个根据部门资产分配而进行部门成本核算的工作表，该表记录了各个部门的资产分配和公摊费用，以及部门在各个资产上所消耗的成本。
第6章：公司资产折旧表。针对不同的公司资产设计一个详细记录资产数量、单价和残值率、折旧率、资产折旧和剩余价值的公司资产折旧表，通过该表可以计算资产的购入价格、原值、正常折旧额、特殊或额外折旧额、冲销额、折旧合计和资产剩余价值的数据。
第7章：公司资产负债表。制作一个包含日记账和总账的公司资产负债表，其中负债表以“流动资产、流动负债、固定资产、所有者权益”作为负债统计项目，并通过“期初额”和“期末额”项目分列数据。另外，该表还针对流动资产制作数据图表。
第8章：现金流量分析系统。制作一个包含“现金流量表、现金流量汇总表、现金流量折线图、现金流量定比表、现金流量预测表”5个工作表的现金流量分析系统，它包括了统计现金流量、分析现金流量、预测现金需求的功能。
第9章：产品成本预测系统。制作一个包含“成本数据表、最大最小值预测法、直线拟合预测法、误差分析图表”四个工作表的产品成本预测系统。通过该系统，用户可以使用“最大最小值预测法”和“直线拟合预测法”的预测模型计算产品成本，并对预测结果进行误差分析。
第10章：企业财务管理系统。设计一个包含会计科目表、日记账、总账、资产负债表、流动资产分析、月份试算表、总账试算表、月份损益表、年度损益表、年度损益分析等工作表的企业财务管理系统。
3. 本书特点
本书从易学易用的目的入手，具有以下特点。
(1) 完整的案例分析。每个案例之前都有一个独立的单元，包括“应用概述、模拟案例、技术分析、成果展示”栏目，重点描述案例在行业中的应用需求和注意事项，并从模拟案例的需求中带出案例的设计，接着通过软件对案例进行技术分析，让读者在学习前清楚地了解案例的价值和技术含量。
(2) 清晰的讲解步骤。本书以图解式的教学方式，完整地呈现案例设计的每个步骤，并配合过程图，让没有基础的读者也可以轻松地学会和掌握。
(3) 丰富实用的案例。本书针对行业应用并以职业培训为重点，精心挑选大量具有很高实用价值的案例进行教学，让读者可以真正掌握行业应用，学会软件的操作，获得专家的经验。
(4) 精彩的栏目补充。本书在各章根据需要应用了大量的“小心陷阱、补脑时间、专家指点、技巧解密、专家档案”等小栏目，让读者可以在学习案例设计的过程中，更轻松地理解案例涉及的有关概念，并轻松掌握一些技术的应用技巧。
4. 读者定位
本书既可作为大、中专院校相关专业师生和财务管理应用培训班的参考用书，也可作为初、中、高级Excel用户以及需要使用Excel进行商务办公的在职人员的自学指导用书。
5. 出版说明
本书由施博客研究室主编，参与本书编写工作的还有黎文锋、梁颖思、吴颂志、黄活瑜、梁锦明、林业星、陶运珍、黎彩英、刘嘉、王伊丹等，在此一并表示感谢。在本书的编写过程中，尽管我们力求精益求精，但难免存在一些不足之处，敬请广大读者批评指正。
施博客研究室
2007年4月
VI
VII
目 录
目 录
第1章 Excel 2003概述
及应用基础 1
1.1 Excel 2003功能特色简介 2
1.1.1 最佳的数据管理方案 2
1.1.2 数据统计、分析及筛选 2
1.1.3 自由共享与信息安全 4
1.1.4 提高用户工作效率 6
1.2 认识Excel 2003视图模式 8
1.2.1 普通视图 8
1.2.2 分页预览视图 8
1.3 熟悉Excel 2003操作环境 9
1.3.1 菜单栏 9
1.3.2 工具栏 11
1.3.3 编辑栏 13
1.3.4 文档窗口 14
1.3.5 任务窗格 15
1.3.6 状态栏 16
1.4 Excel文档管理基础 16
1.4.1 新建工作簿 17
1.4.2 打开工作簿 18
1.4.3 保存工作簿 20
1.4.4 保存成网页 21
1.4.5 使用模板方案 23
1.4.6 创建新模板 25
1.4.7 工作表的操作 26
1.5 重点回顾 30
1.6 本章习题 31
第2章 外勤现金申请单 33
2.1 外勤现金申请单分析 34
2.1.1 应用概述 34
2.1.2 模拟案例 34
2.1.3 技术分析 35
2.1.4 成果展示 35
2.2 设计申请单表格 36
2.2.1 创建并设置工作表 36
2.2.2 制作申请单表格 38
2.3 美化申请单表格 43
2.3.1 设置申请单边框 44
2.3.2 设置与保护申请单 46
2.4 重点回顾 49
2.5 本章习题 49
第3章 职员外勤报销单 51
3.1 职员外勤报销单分析 52
3.1.1 应用概述 52
3.1.2 模拟案例 52
3.1.3 技术分析 53
3.1.4 成果展示 53
3.2 创建职员外勤报销单 54
3.2.1 规划报销单布局 54
3.2.2 制作报销单表格 58
3.2.3 美化报销单表格 59
3.3 高级编辑外勤报销单 62
3.3.1 编辑与设置报销单 62
3.3.2 统计报销金额 67
3.3.3 打印报销单表格 72
3.4 重点回顾 74
3.5 本章习题 75
第4章 年度收支明细表 77
4.1 年度收支明细表分析 78
4.1.1 应用概述 78
4.1.2 模拟案例 78
4.1.3 技术分析 79
4.1.4 成果展示 79
4.2 创建收支明细表 80
4.2.1 设置明细表布局 80
4.2.2 设置内容与格式 83
4.3 美化收支明细表 87
4.3.1 设置明细表格式 88
4.3.2 制作明细表标题 93
4.4 统计与设置明细表 96
4.4.1 设置公式与函数 96
4.4.2 设置条件格式 101
4.5 重点回顾 103
4.6 本章习题 104
第5章 部门成本核算表 107
5.1 部门成本核算表分析 108
5.1.1 应用概述 108
5.1.2 模拟案例 108
5.1.3 技术分析 109
5.1.4 成果展示 109
5.2 制作部门成本核算表 110
5.2.1 设计成本核算表 110
5.2.2 美化成本核算表 114
5.2.3 编辑成本核算表 116
5.3 设置分配与成本核算 119
5.3.1 设置资产分配与预算 119
5.3.2 一次合计成本费用 122
5.3.3 二次合计成本费用 129
5.4 制作成本核算图表 132
5.4.1 创建成本核算图表 132
5.4.2 美化成本核算图表 136
5.5 重点回顾 140
5.6 本章习题 141
第6章 公司资产折旧表 145
6.1 公司资产折旧表分析 146
6.1.1 应用概述 146
6.1.2 模拟案例 147
6.1.3 技术分析 147
6.1.4 成果展示 148
6.2 制作资产折旧表 148
6.2.1 设置资产折旧表 149
6.2.2 美化资产折旧表 153
6.3 制作折旧率表 156
6.4 设置资产折旧表 160
6.4.1 设置格式和内容 160
6.4.2 计算价值与折旧 163
6.4.3 设置条件格式 169
6.4.4 添加折旧表批注 171
6.5 重点回顾 175
6.6 本章习题 176
第7章 公司资产负债表 179
7.1 公司资产负债表分析 180
7.1.1 应用概述 180
7.1.2 模拟案例 181
7.1.3 技术分析 181
7.1.4 成果展示 182
7.2 制作日记账工作表 183
7.2.1 创建日记账表格 184
7.2.2 设置日记账表格 186
7.3 制作总账工作表 189
7.3.1 创建总账表格 189
7.3.2 设置总账表格 192
7.3.3 统计总账数据 195
7.4 制作资产负债表 201
7.4.1 创建资产负债表格 202
7.4.2 设置资产负债表格式 205
7.4.3 计算流动资产与
流动负债 208
7.4.4 计算固定资产与
所有者权益 214
7.5 制作分析图表 218
7.5.1 创建流动资产图表 218
7.5.2 设置流动资产图表 221
7.6 重点回顾 223
7.7 本章习题 224
第8章 现金流量分析系统 227
8.1 现金流量分析系统分析 228
8.1.1 应用概述 228
8.1.2 模拟案例 229
8.1.3 技术分析 230
8.1.4 成果展示 230
8.2 制作现金流量表 231
8.2.1 美化现金流量表 232
8.2.2 计算现金流量 236
8.3 制作现金流量汇总表 243
8.3.1 创建现金流量汇总表 243
8.3.2 汇总现金流量数据 247
8.4 制作现金流量环比表 250
8.4.1 创建现金流量环比表 250
8.4.2 计算现金流量环比值 253
8.5 制作现金流量折线图 256
8.5.1 创建现金流量折线图 257
8.5.2 美化现金流量折线图 259
8.6 制作现金流量预测表 262
8.6.1 创建现金流量预测表 263
8.6.2 现金流量的趋势预测 266
8.7 重点回顾 272
8.8 本章习题 272
第9章 产品成本预测系统 275
9.1 产品成本预测系统分析 276
9.1.1 应用概述 276
9.1.2 模拟案例 277
9.1.3 技术分析 278
9.1.4 成果展示 278
9.2 设置成本数据表 279
9.3 最大最小值预测法 283
9.3.1 创建表格 283
9.3.2 预测产品成本 286
9.4 直线拟合预测法 289
9.4.1 创建表格 290
9.4.2 预测产品成本 292
9.5 制作预测误差图表 296
9.5.1 创建预测误差图表 297
9.5.2 设置预测误差图表 299
9.6 重点回顾 303
9.7 本章习题 303
第10章 企业财务管理系统 307
10.1 企业财务管理系统分析 308
10.1.1 应用概述 308
10.1.2 模拟案例 308
10.1.3 技术分析 309
10.1.4 成果展示 311
10.2 制作会计科目表 313
10.3 编制试算平衡表 322
10.3.1 创建月份试算平衡表 322
10.3.2 设置月份试算平衡表 325
10.3.3 制作总账试算平衡表 330
10.3.4 设置单元格条件格式 335
10.3.5 试算平衡表的使用 336
10.4 编制损益分析表 339
10.4.1 创建月份损益表 340
10.4.2 计算损益结果 343
10.4.3 制作年度损益表 349
10.5 制作损益分析图表 354
10.5.1 创建损益分析图表 354
10.5.2 设置损益分析图表 356
10.6 制作界面和口令系统 359
10.6.1 制作用户窗体 359
10.6.2 添加控件程序 365
10.6.3 设置口令和安全级别 368
10.6.4 关于系统的使用 372
10.7 重点回顾 374
10.8 本章习题 375
习题答案 337
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XIV
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