本书系统地介绍了利用Excel公式与函数来实现数据处理、数据管理、数据统计、数据分析等方法，具有很强的实用性与可操作性。全书共分13章，分别介绍了Excel函数基础知识、Excel函数在企业人事管理中的应用、Excel函数在工资管理中的应用、Excel函数在销售数据统计中的应用、Excel函数在产品销售本量利分析中的应用、Excel函数在财务计算中的应用、Excel函数在财务预算中的应用、Excel函数在财务分析中的应用、Excel函数在固定资产管理中的应用、Excel函数在数据库管理中的应用、Excel函数在经济预测中的应用，以及Excel工程函数的应用。

本书适合企业行政人员、人事档案管理人员、财务人员、市场分析人员、数据统计分析人员以及Excel应用爱好者作为参考书。

本书DVD光盘：50讲教学录像（视频）+Office 2007简体中文版（测试版）+模板大全+所有素材、源文件。

前  言

《论语?魏灵公》：“工欲善其事，必先利其器。”意思是要做好工作，先要使工具锋利。举个简单的例子：甲和乙都要上山砍柴，但他们的斧头都有点钝了，甲没有理会，拿着斧头就上山了，因为他的斧头不锋利，砍的都是比较细的柴……；乙就不同了，他拿来磨刀石，用劲地把斧头先磨锋利，虽然他比甲起步晚了，但是因为他的准备工作做好了，砍柴砍得很快。到太阳下山的时候，甲只背了小小的一捆柴下来，但是乙背着一大捆的柴下来……。

由此可见，善于利用工具，或者准备工作做好了，可以事半功倍！

在现代化的财务、统计、管理、会计、营销、工程等领域的日常办公中，掌握Excel这个利器，必将让日常办公事半功倍，简洁高效！

——作者

随着社会信息化的蓬勃发展，如今的企业与个人都面临着前所未有的挑战与压力。过去粗放式的、手工式的各项数据管理和处理已经明显不能适合社会的需要，激烈的竞争要求企业的财务管理、市场分析、生产管理甚至日常办公管理必须逐渐精细和高效。Excel作为一个简单易学、功能强大的数据处理软件已经广泛应用于各类企业日常办公中，是目前应用最广泛的数据处理软件之一。但是很多用户应用Excel仅仅限于建立表格和一些简单的计算，对于Excel在财会、审计、营销、统计、金融、工程、管理等各个领域的应用知之甚少，其实，Excel提供了功能齐全的函数计算和分析工具，如果能熟练用它来进行数据分析，必将能获取更为精确的信息，并大大提高工作效率，从而增强个人以及企业的社会竞争力。

本丛书为读者展现了Excel在企业日常活动中一个个财务管理、营销分析、日常管理等领域的实例、案例，读者可以信手拈来，稍加改造用到工作中。为了能让读者尽快地、轻松地掌握这些内容，本丛书编写与光盘开发时特别突出了如下特点：

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在此我们要特别感谢微软（中国）公司对我们的大力支持！

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本丛书在写作过程中参考了许多行业应用资料和同类图书，走访了许多行业人员，力求选择的例子结合实际并把握好尺度，并且让读者拿来就能直接用。

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本丛书以行业应用为主，但并非开篇即介绍专业知识，而是准备了“预备知识”，为的是降低学习门槛，增强易读性。采用图示化的写作方法也是为了让学习更加直观。

总之，为了整套书能够尽可能好用、实用，我们整个团队投入了大量精力，即使是这样，书中也难免会有错误和不足，但是我们相信这些不会给学习造成大的影响。当然我们也非常欢迎读者朋友批评指正。

本丛书由赛贝尔资讯组织编写，参与编写的人员有：杨小打、钟伟、童飞、张万红、周婷婷、曹正松、李琦、陈慧玲、陈才喜、时培恩、叶丽、范叶平、刘文彬、喻从梅、吴开军、方义菊、王丽莉、张铁军、赵宏斌、水淼、周凌云、陶龙明、邹县芳、许正等。读者朋友在学习的过程中，如果遇到一些难题或是有一些好的建议，欢迎和我们交流，我们的联系方式是huasair@hotmail.com，th_press@263.net。

赛贝尔资讯

2008.1  

目  录

 

第1章  Excel函数应用基础

（教学录像：55分钟） 1

1.1  函数概述 2

1.1.1  什么是函数 2

1.1.2  什么是函数参数 2

1.1.3  函数的构成 2

1.1.4  函数类型 3

1.1.5  使用函数应注意的事项 3

1.2  公式的输入与编辑 3

1.2.1  使用“插入函数”向导输入公式 3

1.2.2  手动输入公式 5

1.2.3  公式编辑 7

1.3  通过“函数帮助”来学习函数 7

1.4  引用数据源 8

1.4.1  引用相对数据源 8

1.4.2  引用绝对数据源 9

1.4.3  引用混合数据源 9

1.4.4  在公式中引用三维数据源来进行计算 10

1.4.5  在公式中引用多张工作表中特定

数据源来进行计算 11

1.4.6  在公式中引用多个工作簿数据源

来进行计算 11

1.5  名称的定义与使用 12

1.5.1  名称的定义 12

1.5.2  名称的使用 14

1.5.3  名称的管理 14

1.6  公式审核工具的应用 17

1.6.1  追踪引用单元格 17

1.6.2  追踪从属单元格 17

1.6.3  错误检查 18

1.6.4  显示计算步骤 19

1.6.5  移去显示箭头 20

1.7  公式错误值与解决方法 20

1.7.1  “#####”错误值的处理方法 20

1.7.2  “#DIV/0！”错误值的处理方法 21

1.7.3  “#N/A”错误值的处理方法 22

1.7.4  “#NAME?”错误值的处理方法 23

1.7.5  “#NUM！错误值的处理方法 25

1.7.6  “#VALUE！”错误值的处理方法 25

1.7.7  “#REF！”错误值的处理方法 26

1.7.8  “#NULL！”错误值的处理方法 27

第2章  Excel函数在企业人事管理中的应用（教学录像：82分钟） 28

2.1  企业员工档案管理 29

2.1.1  从身份证号码中自动提取出生日期 29

2.1.2  从身份证号码中自动提取性别 30

2.1.3  自动计算员工工龄 31

2.1.4  自动计算员工实际年龄 32

2.2  企业员工加班和考勤管理 33

2.2.1  计算员工加班所得的加班奖金 33

2.2.2  计算员工本月因未出勤而扣除的工资 34

2.2.3  计算员工应有年假 35

2.3  企业员工培训成绩统计和

查询管理 36

2.3.1  计算员工各门考核成绩的总成绩 36

2.3.2  计算员工各门考核成绩的平均成绩 36

2.3.3  计算员工总成绩排名 37

2.3.4  建立“简单员工培训成绩查询”表 38

2.3.5  建立员工培训成绩自动查询系统 40

2.4  企业员工考评管理 44

2.4.1  计算员工业绩考评成绩 44

2.4.2  计算员工工作态度考评成绩 47

2.4.3  计算员工技能考评成绩 48

2.4.4  计算员工年终考评成绩 49

 

第3章  Excel函数在工资管理中的应用

（教学录像：54分钟） 54

3.1  企业员工销售业绩奖金管理 55

3.1.1  统计每位销售员当月的总销售额 55

3.1.2  根据每位销售员的总销售额

判断业绩奖金提成率 55

3.1.3  计算每位销售员当月的业绩奖金额 56

3.1.4  评选本月最佳销售奖的归属者 57

3.2  企业员工福利待遇管理 58

3.2.1  计算员工的住房补贴金额 58

3.2.2  计算员工的伙食补贴金额 59

3.2.3  计算员工的交通补贴金额 59

3.2.4  计算员工的医疗补贴金额 60

3.2.5  合计员工的总福利金额 60

3.3  企业员工社会保险管理 61

3.3.1  计算员工的应扣养老保险金额 61

3.3.2  计算员工的应扣医疗保险金额 62

3.3.3  计算员工的应扣失业保险金额 63

3.3.4  计算员工的应扣住房公积金金额 63

3.3.5  合计员工应扣的总社会保险金额 64

3.4  企业员工考勤扣款与满勤奖管理 65

3.4.1  计算员工考勤扣款金额 65

3.4.2  评选哪些员工获得本月的满勤奖 65

3.5  统计员工当月实发工资 66

3.5.1  获取员工相关的应发和扣发金额 66

3.5.2  计算应扣个人所得税金额 68

3.5.3  计算每位员工当月实发工资金额 69

3.5.4  创建每位员工工资发放工资条 70

第4章  Excel函数在销售数据统计中的应用（教学录像：28分钟） 73

4.1  销售数据汇总统计 74

4.1.1  按产品型号统计当月销售数据 74

4.1.2  按部门统计当月销售数据 75

4.1.3  按销售员统计当月产品销售数量

与销售金额 76

4.2  销售数据统计分析 77

4.2.1  销售员的销售排名分析 77

4.2.2  考评本月销售员是否“达标” 78

4.2.3  各产品销量占总销量的百分比分析 78

4.2.4  本月与上月销售数据对比分析 80

4.2.5  预测下月产品销量与销售金额 82

第5章  Excel函数在产品销售本量利分析中的应用（教学录像：87分钟） 84

5.1  盈亏平衡销售量（销售额）

预测与分析 85

5.1.1  单一产品保本点预测 85

5.1.2  多产品保本点预测 87

5.2  不同单位售价对利润的影响 92

5.2.1  建立基本计算表 92

5.2.2  建立本量利分析图 96

5.3  分析单位可变成本对利润的影响 101

5.3.1  建立基本计算表 101

5.3.2  建立盈亏平衡图表 106

5.4  利用模拟运算计算不同单位

售价保本点 112

5.4.1  求解不同售价下的保本点 112

5.4.2  建立图表直观显示盈亏平衡销售量、

盈亏平衡销售额与单位售价 114

5.5  单位利润的计算 118

5.5.1  求解不同单位可变成本、单位

售价下的单位成本、单位收入 118

5.5.2  不同单位可变成本、单位售价

对单位收入的影响 120

第6章  Excel函数在财务计算中的应用（教学录像：85分钟） 123

6.1  资金投入与回报计算 124

6.1.1  资金投入与回报金额 124

6.1.2  资金投入的回报率 128

6.2  贷款本金与利息计算 131

6.2.1  贷款本金与分期偿还额计算 132

6.2.2  贷款利息计算 135

6.3  证券与债券计算 136

6.3.1  证券应付价格、利息与收益率计算 137

6.3.2  债券付息时间与次数计算 141

6.4  长期借款筹资计算 144

6.4.1  利用模拟运算表进行筹资计算 145

6.4.2  建立长期借款筹资决策分析表 149

第7章  Excel函数在财务预算中的应用（教学录像：90分钟） 155

7.1  创建财务预算基本模型 156

7.1.1  创建预算销售表模型 156

7.1.2  创建预算管理费用表模型 157

7.1.3  创建预算制造费用表模型 157

7.1.4  创建预算定额成本表模型 158

7.1.5  创建预算投资收益和营业外

收入支出表模型 158

7.2  企业日常业务预算 158

7.2.1  销售预算 159

7.2.2  生产预算 162

7.2.3  直接材料和采购预算 165

7.2.4  直接人工成本预算 169

7.2.5  制造费用预算 171

7.2.6  产品成本预算 172

7.2.7  管理费用预算 174

7.2.8  销售费用预算 175

7.3  企业现金预算 177

7.3.1  现金收入预算 177

7.3.2  现金支出预算 180

7.3.3  筹集资金计算 183

7.4  预算企业利润表与资产负债表 185

7.4.1  预算利润表 185

7.4.2  预算资产负债表 187

第8章  财务报表分析（教学录像：

53分钟） 192

8.1  资产负债表分析 193

8.1.1  建立比较资产负债表 193

8.1.2  资产负债表结构比较分析 199

8.2  利润表分析 207

8.2.1  建立比较利润表 207

8.2.2  利润表结构比较分析 211

8.3  财务比率计算与分析 215

8.3.1  了解财务比率分析指标 215

8.3.2  根据财务报表计算具体财务比率 217

第9章  Excel函数在固定资产管理中的应用（教学录像：60分钟） 225

9.1  企业固定资产折旧计算 226

9.1.1  平均年限法 226

9.1.2  双倍余额递减法 228

9.1.3  年数总和法 231

9.1.4  余额递减法 233

9.2  企业固定资产各折旧计算法

比较分析 236

9.2.1  创建各种折旧法比较分析模型 236

9.2.2  创建折旧法比较分析图表 237

9.3  企业固定资产折旧数据自动查询 239

9.3.1  创建固定资产折旧数据自动

查询系统 240

9.3.2  自动计算固定资产的月、年折旧值 243

第10章  Excel函数在数据库管理中的应用（教学录像：30分钟） 248

10.1  企业采购数据管理 249

10.1.1  计算采购产品的总数量与平均数量 249

10.1.2  计算指定采购产品相对应的

采购情况 251

10.1.3  计算产品采购数量的偏差与方差 255

10.2  企业库存数据管理 257

10.2.1  在企业产品库存中统计满足条件

的产品种类 257

10.2.2  在企业产品库存中查询指定产品

的库存数量 258

10.2.3  创建企业产品库存数据自动

查询系统 258

10.3  外部数据库数据的运用 261

10.3.1  导入Access数据库中的数据源 261

10.3.2  导入网页中的外部数据源 262

10.3.3  导入文本文件中的数据源 264

第11章  Excel函数在经济预测中的应用（教学录像：36分钟） 266

11.1  定性预测 267

11.1.1  德尔菲法 267

11.1.2  主观概率法 271

11.2  回归分析预测 274

11.2.1  一元线性回归预测 274

11.2.2  多元线性回归预测 278

11.2.3  非线性回归预测 280

11.3  时间序列平滑预测 282

11.3.1  移动平均预测 282

11.3.2  指数平滑预测 287

11.4  季节变动预测 293

11.4.1  平均数趋势法预测 293

11.4.2  环比法预测 299

第12章  Excel在工程函数中的应用（教学录像：30分钟） 306

12.1  贝赛尔函数的应用 307

12.1.1  使用BESSELI函数计算修正

Bessel函数值In(X) 307

12.1.2  使用BESSELJ函数计算

Bessel函数值Jn(X) 307

12.1.3  使用BESSELK函数计算修正

Bessel函数值Kn(X) 308

12.1.4  使用BESSELY函数计算

Bessel函数值Yn(X) 308

12.2  进制转换函数的应用 309

12.2.1  二进制数字系统下的进制转换 310

12.2.2  八进制数字系统下的进制转换 311

12.2.3  十进制数字系统下的进制转换 312

12.2.4  十六进制数字系统下的进制转换 313

12.3  度量衡转换函数的应用 315

12.3.1  长度与面积单位的转换 316

12.3.2  重量和质量单位的转换 318

12.3.3  液体度量单位的转换 318

12.4  数据筛选函数在工资数据

管理中的应用 319

12.4.1  核对工资表中的数据是否正确 319

12.4.2  从工资表中筛选出符合要求的数据 319

12.5  积分函数在工程计算中的应用 320

12.5.1  使用ERF函数计算设计模型

的误差值 320

12.5.2  使用ERFC函数计算设计模型

的余误差值 321

12.6  复数函数的应用 322

12.6.1  使用IMABS函数求复数的模 322

12.6.2  使用IMREAL函数求复数

的实系数 323

12.6.3  使用IMAGINARY函数求复数

的虚系数 323

12.6.4  使用IMCONJUGATE函数求复数

的共轭复数 324

12.6.5  使用IMSUM函数求复数的和 325

12.6.6  使用IMSUB函数求复数的差 325

12.6.7  使用IMDIV函数求两个复数的商 326

12.6.8  使用IMPRODUCT函数求复数的积 327

12.6.9  使用IMEXP函数求复数的指数 327

12.6.10  使用IMSQRT函数求复数

的平方根 328

第13章  Excel常用函数的应用（教学录像：51分钟） 329

13.1  日期与时间函数 330

13.1.1  常用日期函数应用 330

13.1.2  常用时间函数应用 334

13.2  数学函数 338

13.2.1  常用数学函数的应用 338

13.2.2  常用数组函数应用 344

13.3  统计函数 348

13.3.1  常用统计函数应用 348

13.3.2  常用排位统计函数应用 355

13.3.3  常用分布统计函数的应用 358

13.4  查找和引用函数 360

13.5  信息函数 372

附录A  Excel常用函数列表 378

附录B  Excel学习、交流相关网站 389