本书从全新的角度全面介绍了财务管理的具体操作过程，帮助财务人员快速、高效地完成各项财务工作。全书共分13章，分别介绍了财务单据的创建、企业日常费用统计分析、企业工资管理、企业财务明细账和总账处理、进销存管理、企业成本分析、编制财务报表、财务报表分析、利润最大化方案管理、流动资产管理、企业固定资产折旧管理、企业财务预算和企业筹资方式分析。

本书充分考虑了日常财务工作的需要，保障财务处理的完整流程，适合企业行政人员、财务管理人员阅读，也适合Excel应用爱好者作参考书。

本书DVD光盘：42讲教学录像（视频）+Office 2007简体中文版（测试版）+模板大全+所有素材、源文件。

前  言

《论语?魏灵公》：“工欲善其事，必先利其器。”意思是要做好工作，先要使工具锋利。举个简单的例子：甲和乙都要上山砍柴，但他们的斧头都有点钝了，甲没有理会，拿着斧头就上山了，因为他的斧头不锋利，砍的都是比较细的柴……；乙就不同了，他拿来磨刀石，用劲地把斧头先磨锋利，虽然他比甲起步晚了，但是因为他的准备工作做好了，砍柴砍得很快。到太阳下山的时候，甲只背了小小的一捆柴下来，但是乙背着一大捆的柴下来……。

由此可见，善于利用工具，或者准备工作做好了，可以事半功倍！

在现代化的财务、统计、管理、会计、营销、工程等领域的日常办公中，掌握Excel这个利器，必将让日常办公事半功倍，简洁高效！

——作者

随着社会信息化的蓬勃发展，如今的企业与个人都面临着前所未有的挑战与压力。过去粗放式的、手工式的各项数据管理和处理已经明显不能适合社会的需要，激烈的竞争要求企业的财务管理、市场分析、生产管理甚至日常办公管理必须逐渐精细和高效。Excel作为一个简单易学、功能强大的数据处理软件已经广泛应用于各类企业日常办公中，是目前应用最广泛的数据处理软件之一。但是很多用户应用Excel仅仅限于建立表格和一些简单的计算，对于Excel在财会、审计、营销、统计、金融、工程、管理等各个领域的应用知之甚少，其实，Excel提供了功能齐全的函数计算和分析工具，如果能熟练用它来进行数据分析，必将能获取更为精确的信息，并大大提高工作效率，从而增强个人以及企业的社会竞争力。

本丛书为读者展现了Excel在企业日常活动中一个个财务管理、营销分析、日常管理等领域的实例、案例，读者可以信手拈来，稍加改造用到工作中。为了能让读者尽快地、轻松地掌握这些内容，本丛书编写与光盘开发时特别突出了如下特点：

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现场视、听互动教学无疑是最快的学习方法，为了全面提高学习效率，让读者像在课堂上听课一样轻松掌握，我们花费了数月的不眠之夜，全程录制了每一本书的教学录像（视频），也许这些教学录像（视频）还存在这样或那样的不足，我们相信这些基本不会影响学习。只要读者朋友看书前，认真看一看教学录像（视频），然后根据书中的素材和步骤就一定能够以最快的速度制作出各种各样的应用实例和案例。

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在此我们要特别感谢微软（中国）公司对我们的大力支持！

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二、实用而易学的图书内容

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本丛书在写作过程中参考了许多行业应用资料和同类图书，走访了许多行业人员，力求选择的例子结合实际并把握好尺度，并且让读者拿来就能直接用。

2．基础知识与应用相结合，以及图示化的写作方法，让学习更直观、更快速

本丛书以行业应用为主，但并非开篇即介绍专业知识，而是准备了“预备知识”，为的是降低学习门槛，增强易读性。采用图示化的写作方法也是为了让学习更加直观。

总之，为了整套书能够尽可能好用、实用，我们整个团队投入了大量精力，即使是这样，书中也难免会有错误和不足，但是我们相信这些不会给学习造成大的影响。当然我们也非常欢迎读者朋友批评指正。

本丛书由赛贝尔资讯组织编写，参与编写的人员有：杨小打、钟伟、童飞、张万红、周婷婷、曹正松、李琦、陈慧玲、陈才喜、时培恩、叶丽、范叶平、刘文彬、喻从梅、吴开军、方义菊、王丽莉、张铁军、赵宏斌、水淼、周凌云、陶龙明、邹县芳、许正等。读者朋友在学习的过程中，如果遇到一些难题或是有一些好的建议，欢迎和我们交流，我们的联系方式是huasair@hotmail.com，th_press@263.net。

赛贝尔资讯

2008.1  

目  录

 

第1章  创建财务单据（教学录像：

27分钟） 1

1.1  实例概述 2

1.1.1  应用环境分析 2

1.1.2  预备知识 2

1.1.3  制作流程 7

1.2  创建差旅费报销单 8

1.2.1  规划报销单项目 8

1.2.2  添加表头、表尾并设置文字格式 10

1.2.3  美化报销单表格 13

1.2.4  打印差旅费报销单 15

1.3  费用报销单 18

1.4  借款审批单 20

1.5  原始单据粘贴单 20

第2章  企业日常费用统计分析（教学录像：

33分钟） 22

2.1  实例概述 23

2.1.1  应用环境分析 23

2.1.2  预备知识 23

2.1.3  制作流程 30

2.2  建立企业日常费用记录单 31

2.2.1  输入统计表的基本信息 31

2.2.2  计算余额 33

2.3  对表格进行格式设置 35

2.3.1  添加数据表标题 35

2.3.2  自动套用表格样式 36

2.4  日常费用查看、比较、计算 36

2.4.1  利用筛选功能分类查看日常费用 37

2.4.2  按部门汇总支出额 39

2.4.3  用图表比较各部门支出费用 40

2.5  利用数据透视表（图）进行日常

费用统计 43

2.5.1  建立数据透视表（图）反映各部门

支出费用的时间 43

2.5.2  建立数据透视表反映各部门支出

费用的类别 46

第3章  企业工资管理（教学录像：

60分钟） 48

3.1  实例概述 49

3.1.1  应用环境分析 49

3.1.2  预备知识 49

3.1.3  制作流程 53

3.2  建立企业工资管理系统 53

3.2.1  规划工资明细表基本框架 53

3.2.2  建立基本数据表 57

3.2.3  从各记录表中导入数据到工资

明细表 62

3.2.4  计算应发工资、各项扣款、实发

工资 64

3.3  工资数据的统计分析 66

3.3.1  按实发工资降序排列 67

3.3.2  利用分类汇总统计数据 67

3.3.3  利用数据透视表统计分析数据 69

3.4  制作与打印工资条 70

3.4.1  利用VLOOKUP函数制作工资条 70

3.4.2  打印工资条 73

3.5  工资管理系统模板的建立 74

第4章  企业财务明细账和总账处理（教学

录像：52分钟） 75

4.1  实例概述 76

4.1.1  应用环境分析 76

4.1.2  预备知识 76

4.1.3  制作流程 81

4.2  记账凭证的填制 81

4.2.1  建立会计科目与会计科目代码 81

4.2.2  记账凭证表单的制作 84

4.2.3  记账凭证的填制 85

4.2.4  记账凭证查询 88

4.3  处理明细账 89

4.3.1  建立明细账表单 90

4.3.2  计算本月发生额与月末余额 91

4.3.3  明细账表单的美化 93

4.4  处理总账 94

4.4.1  建立总账科目表单 94

4.4.2  建立总账表单 95

4.4.3  计算总账科目的发生额与余额 95

4.4.4  总账表单的美化 98

4.5  编制试算平衡表 98

4.5.1  建立试算平衡表 99

4.5.2  试算平衡表的应用 99

4.6  保护建立完成的账务处理系统 100

4.6.1  保护单张工作表 100

4.6.2  保护整个工作簿 101

4.6.3  保护工作表中输入的公式 102

第5章  进销存管理（教学录像：

69分钟） 104

5.1  实例概述 105

5.1.1  应用环境分析 105

5.1.2  预备知识 105

5.1.3  制作流程 110

5.2  基本业务表单的编制 111

5.2.1  采购业务表单的编制 111

5.2.2  销售业务表单的编制 114

5.3  采购业务分析 115

5.3.1  利用分类汇总分析采购数据 115

5.3.2  利用数据透视表分析采购数据 123

5.4  销售业务分析 125

5.4.1  利用分类汇总分析销售数据 125

5.4.2  利用数据透视表分析销售数据 128

5.4.3  通过数据透视表建立动态图表 130

5.5  库存分析 131

5.5.1  编制“库存”表单 132

5.5.2  自动生成销货、进货、库存月报表 132

5.6  销售收入与成本分析 136

5.6.1  产品销售收入、成本月末分析 136

5.6.2  分析各产品销售毛利占总毛利额的

百分比 140

5.6.3  销售收入、成本年末汇总分析模型 142

第6章  企业成本分析（教学录像：

73分钟） 145

6.1  实例概述 146

6.1.1  应用环境分析 146

6.1.2  预备知识 146

6.1.3  制作流程 149

6.2  产品生产成本月汇总分析 150

6.2.1  建立产品制造成本分析基本表格 151

6.2.2  使用公式计算各项分析数据 154

6.2.3  建立制造成本结构图 159

6.2.4  本期发生额与结转额比较 162

6.2.5  单产品制造成本的自动查询 165

6.3  总生产成本分析 171

6.3.1  建立“总生产成本分析”工作表并

计算各项分析数据 171

6.3.2  利用折线图查看各月份直接材料

变化情况 174

6.4  成本预测 177

6.4.1  历史成本分析法 177

6.4.2  因素分析法 180

6.4.3  目标利润推算法 183

第7章  编制财务报表（教学录像：

51分钟） 185

7.1  实例概述 186

7.1.1  应用环境分析 186

7.1.2  预备知识 186

7.1.3  制作流程 188

7.2  编制企业资产负债表 189

7.2.1  创建资产负债表基本表格 189

7.2.2  添加总账到“财务报表”工作

簿中 191

7.2.3  从“总账”工作表中导入数据到资产

负债表中 192

7.3  编制企业利润表 204

7.3.1  创建利润表基本表格 204

7.3.2  添加明细账到“财务报表”

工作簿中 205

7.3.3  编制利润表 206

7.4  编制企业现金流量表 210

7.4.1  建立调整分录表 210

7.4.2  建立现金流量表工作底稿 213

7.4.3  建立现金流量表正表 218

第8章  财务报表分析（教学录像：

54分钟） 219

8.1  实例概述 220

8.1.1  应用环境分析 220

8.1.2  预备知识 220

8.1.3  制作流程 221

8.2  资产负债表分析 221

8.2.1  建立比较资产负债表 221

8.2.2  资产负债表结构比较分析 228

8.3  利润表分析 236

8.3.1  建立比较利润表 236

8.3.2  利润表结构比较分析 239

8.4  财务比率计算与分析 243

8.4.1  了解财务比率分析指标 243

8.4.2  根据财务报表计算具体财务比率 245

第9章  企业利润最大化方案管理

（教学录像：25分钟） 254

9.1  实例概述 255

9.1.1  应用环境分析 255

9.1.2  预备知识 255

9.1.3  制作流程 255

9.2  规划求解前的准备工作 256

9.2.1  生产项目规划与分析 256

9.2.2  建立工作表的公式 257

9.3  规划求解利润最大化生产方案 260

9.3.1  加载规划求解 260

9.3.2  进行规划求解 261

9.4  修改生产项目约束条件 263

9.4.1  修改约束条件 264

9.4.2  修改约束值 265

9.5  分析报告的建立 266

9.5.1  建立运算结果报告 267

9.5.2  建立敏感性报告 267

9.5.3  建立极限值报告 268

9.6  方案管理 269

9.6.1  将规划求解的结果保存为方案 269

9.6.2  编辑方案 271

9.6.3  合并方案 271

9.6.4  创建方案摘要 273

第10章  流动资产管理（教学录像：

47分钟） 274

10.1  实例概述 275

10.1.1  应用环境分析 275

10.1.2  预备知识 275

10.1.3  制作流程 277

10.2  银行存款管理 278

10.2.1  建立银行存款日记账工作表 278

10.2.2  银行存款日记账汇总管理 282

10.3  应收账款的统计 284

10.3.1  将应收账款基本信息记录到

工作表 285

10.3.2  各公司应收账款金额统计 285

10.3.3  利用函数、图表统计各公司应收账款

金额 286

10.4  逾期应收账款分析 288

10.4.1  计算应收账款是否到期以及未到期

金额 288

10.4.2  计算逾期天数 291

10.4.3  用图表分析逾期天数 293

10.5  应收账款的账龄分析 296

10.5.1  建立应收账款账龄分析表 296

10.5.2  建立应收账款账龄分析图 298

第11章  企业固定资产折旧管理

（教学录像：60分钟） 302

11.1  实例概述 303

11.1.1  应用环境分析 303

11.1.2  预备知识 303

11.1.3  制作流程 310

11.2  构建固定资产初始数据库 310

11.2.1  固定资产清单的建立 311

11.2.2  输入固定资产信息 313

11.3  计提固定资产折旧额 314

11.3.1  固定资产折旧计算方法 314

11.3.2  固定资产折旧的计提 315

11.4  固定资产的查询 321

11.4.1  按使用年限查询 321

11.4.2  按部门查询固定资产 323

11.5  固定资产自动查询并自动计算

年折旧额 324

11.5.1  固定资产自动查询 324

11.5.2  自动计算年折旧额、月折旧额 328

第12章  企业财务预算（教学录像：

58分钟） 335

12.1  实例概述 336

12.1.1  应用环境分析 336

12.1.2  预备知识 336

12.1.3  制作流程 337

12.2  财务预算前基本工作表的建立 337

12.3  日常业务预算 340

12.3.1  销售预算 340

12.3.2  生产预算 343

12.3.3  直接材料和采购预算 346

12.3.4  直接人工成本预算 347

12.3.5  制造费用预算 348

12.3.6  产品成本预算 349

12.3.7  管理费用预算 350

12.3.8  销售费用预算 351

12.4  现金预算 352

12.5  预计财务报表的编制 358

12.5.1  预计利润表 359

12.5.2  预计资产负债表 359

第13章  企业筹资方式分析（教学录像：

45分钟） 361

13.1  实例概述 362

13.1.1  应用环境分析 362

13.1.2  预备知识 362

13.1.3  制作流程 366

13.2  长期借款筹资分析 367

13.2.1  利用模拟运算表进行筹资计算 367

13.2.2  建立长期借款筹资决策分析表 371

13.3  租赁筹资分析 377

13.3.1  了解支付租金的方法 377

13.3.2  建立租赁筹资分析模型 378

13.4  长期借款筹资方案与租赁筹资

方案比较分析 382

13.4.1  租赁筹资方案现值计算 383

13.4.2  长期借款筹资方案现值计算 385

13.4.3  比较分析结果 386